Plantilla del formato 1008 para el reporte de exógena 2021: información de cuentas por cobrar

Última actualización: hace 2 meses (5 abril, 2022)

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Con esta guía en Excel podrás preparar la información requerida por la Dian para presentar el formato 1008 v. 7, en el que se reportan saldos de cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2021.

Para este año se reportan los terceros con saldos iguales o superiores a$500.000.

Elaborado por: Diego Guevara Madrid
Publicado: 5 de abril de 2022

Compartimos esta guía en Excel en la que se abordan los requerimientos para diligenciar el formato 1008 v. 7, en el que se reportan los saldos fiscales de las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2021 (ver artículo 22 de la Resolución 000098 de octubre 28 de 2020).

Cabe anotar que para este año se reporta a los terceros con saldos iguales o superiores a $500.000. Ahora bien, a los terceros que no superen dicho monto se les puede agrupar en un solo registro, por cada uno de los 4 diferentes conceptos diseñados por la Dian, utilizando el seudo-NIT 222222222 y el tipo de documento «43».

Por otra parte, cuando se tenga que reportar a terceros del exterior que sean personas naturales, no se podrán reportar con tipo de documento «43» (sin identificación del exterior) y usando los seudo-NIT 444444001 hasta 444449999. Eso solo se permitirá para reportar a los terceros del exterior que sean personas jurídicas.

A los terceros del exterior que sean personas naturales siempre se les deberá reportar con tipo de documento «42» (documento extranjero) y el número de identificación fiscal que utilizan en el exterior para efectos del impuesto de renta de sus respectivos países.

Formato 1008 y otras guías para el reporte de información exógena por el año gravable 2021

También tenemos disponibles las siguientes plantillas que sirven de guía para preparar la información exógena por el año gravable 2021. Son 13 guías, incluyendo este archivo:

TAMBIÉN LEE:   Solicitud a terceros para la corrección de información exógena

Guía multiformato para el reporte de información exógena por el año gravable 2021

La explicación ampliada de la información contenida en este archivo de Excel la entregará el Dr. Diego Guevara en las conferencias en línea que hacen parte del acceso a su libro virtual Novedades para la preparación y presentación de la información exógena tributaria a la Dian en medios electrónicos por el año gravable 2021. Además, a los primeros compradores se les realizarán consultorios virtuales exclusivos durante abril de 2022 para ayudarles a despejar sus dudas.

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  • 5 abril, 2022
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