Etiqueta: declaración de renta de personas jurídicas

Personas jurídicas frente a las rentas exentas y el cálculo de la tasa mínima de tributación

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 26 octubre, 2023

De acuerdo con el artículo 240 del ET, al efectuar el cálculo de la tasa mínima de tributación se permitirán restar de forma plena 4 diferentes tipos de rentas exentas.

De acuerdo con la Dian para usar otro tipo de rentas exentas, estas deben limitarse como te explicamos en este editorial.

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Costos y deducciones aplicables a la declaración de renta de personas jurídicas AG 2023

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 20 octubre, 2023

En la declaración de renta de las personas jurídicas para el año gravable 2023, se pueden imputar ciertos costos y deducciones autorizadas por la ley para la determinación del impuesto a cargo.

A continuación, exploraremos estos beneficios que pueden ser incluidos en la declaración de renta.

Tributación de zonas francas de la Ley 2277 de 2022 fue declarada exequible de forma condicionada

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 19 octubre, 2023

En la Sentencia C-384 la Corte indicó que la nueva forma de tributación introducida con la Ley 2277 de 2022 no aplicará a las personas jurídicas que al 13 de diciembre de 2022 se habían instalado como usuarias industriales de zonas francas, estas seguirán tributando con las tarifas del 15 % o 20 %.

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Personas jurídicas del régimen ordinario que exploten hoteles y su tributación en renta a partir del AG 2023

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 29 septiembre, 2023

Durante el año gravable 2023 y siguientes se formarán cuatro escenarios de tributación diferentes para este tipo de personas jurídicas, todo dependiendo de la fecha en que fue construido o remodelado el respectivo hotel.
Te explicamos cada uno de estos escenarios a continuación.

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Guía en Excel con los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas  

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 21 septiembre, 2023

Hemos diseñado para ti esta herramienta que contiene los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas.
En este documento encontrarás una guía en Excel con más de 15 indicadores y su análisis enfocado a la existencia del riesgo de visita o no por parte de la Dian.

Casos prácticos en Excel con las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal de personas jurídicas

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 21 septiembre, 2023

Algunas de las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal que pueden presentarse en las operaciones de las compañías son el valor razonable de la PPE, el deterioro de los activos y el valor realizable de los inventarios, entre otros.
Estos casos prácticos en Excel abordan dicho proceso.

Caso práctico en Excel sobre bancarización en personas jurídicas

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores, TEMAS Publicado: 21 septiembre, 2023

De acuerdo con la Sentencia del Consejo de Estado 026676 de julio 19 de 2023, hemos elaborado este caso práctico sobre bancarización, con los cálculos que deberán hacer las personas jurídicas para definir qué parte de sus costos, gastos y pasivos pagados en efectivo en el 2023 será rechazada fiscalmente.

Matriz en Excel: rentas exentas, descuentos, costos y deducciones para personas jurídicas en 2023

FORMATOS, Guías, Impuestos Publicado: 12 septiembre, 2023

Aprende sobre los beneficios tributarios, como las rentas exentas, descuentos, costos y deducciones, que las personas jurídicas en Colombia podrán aplicar en su declaración de renta del AG 2023.
La reforma tributaria ha introducido novedades en dichos beneficios, conócelos a través de esta matriz en Excel.

Caso práctico en Excel: impuesto diferido por provisiones contables no aceptadas fiscalmente

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 10 agosto, 2023

Las provisiones contables generan una diferencia temporaria deducible sobre la que se debe reconocer un impuesto diferido, pues no se pueden tomar en la declaración de renta por no ser pasivos de monto y fecha ciertos.
Descarga este formato que aborda el impuesto diferido por provisiones por garantías a clientes.

Modelo en Excel: cálculo de intereses presuntivos en 2023 sobre préstamos entre socios y sociedades

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 4 agosto, 2023

Con esta herramienta podrás calcular el valor de los intereses presuntivos en 2023 generados de los préstamos efectuados entre socios y sociedades.
El Decreto 848 de 2023 estableció el rendimiento mínimo anual por préstamos en dinero de este tipo a aplicar en el año gravable 2023.
Más detalles aquí.

Caso práctico sobre deducciones y descuentos tributarios con los cambios de la Ley 2277 de 2022

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 28 julio, 2023

La Ley 2277 de 2022 ha realizado cambios en el tratamiento de diversos beneficios, entre ellos algunas deducciones y descuentos tributarios que podrán ser aplicados por personas jurídicas en el período gravable 2023.
Para comprender las novedades te ofrecemos este caso práctico con 2 ejercicios en Excel.

Caso práctico: cálculo del valor a adicionar y límites de beneficios tributarios

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 28 julio, 2023

En este Excel abordaremos tres casos diferentes para determinar el límite de beneficios tributarios aplicables para la declaración de renta del año 2023 y el cálculo del valor a adicionar al impuesto de renta según el nuevo artículo 259-1 del ET.
Desarrolla tus habilidades con estos ejercicios prácticos.

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