5 aspectos clave sobre el rol del revisor fiscal frente al lavado de activos en Colombia
Conoce cuál es el papel del revisor fiscal frente a la prevención y detección de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Estos son 5 aspectos clave sobre este importante tema.
Conoce cuál es el papel del revisor fiscal frente a la prevención y detección de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.
Estos son 5 aspectos clave sobre este importante tema.
El lavado de activos es una actividad criminal que tiene la finalidad de ocultar el origen ilícito de los recursos obtenidos, a través de los múltiples sectores de la economía usados para aparentar su legalidad.
Esta actividad criminal es transnacional, pues permea a varios países y sus economías, según el Ministerio de Justicia y del Derecho.
Te presentamos 5 respuestas clave que te ayudarán a resolver inquietudes relacionadas con el tema:
Herramientas del revisor fiscal para prevenir el lavado de activos
El Dr. Roberto Valencia, especialista en Estándares Internacionales, explica que la prevención del lavado de activos en una empresa no hace parte de la responsabilidad del revisor fiscal; además, menciona algunas herramientas que sirven de apoyo para prevenir esta actividad ilícita.
Complementa esta respuesta con el análisis Lavado de activos: medidas y multas a las que deben estar atentas las organizaciones.
Responsabilidad del revisor fiscal frente a casos de lavado de activos
El Dr. Roberto Valencia aclara que el revisor fiscal no debe esperar a que se determine un caso de lavado de activos en la empresa donde ejerce su función para actuar, de acuerdo con lo señalado en el artículo 207 del Código del Comercio.
También menciona cuál es la responsabilidad del revisor fiscal cuando se comprueba un caso de lavado de activos, de acuerdo con lo expresado por la Superintendencia de Sociedades.
Señales de lavado de activos: ¿a quién debe reportarlas el revisor fiscal?
El Dr. Roberto Valencia señala a quién debe reportar el revisor fiscal los casos de lavado de activos y de soborno detectados por él o por su equipo trabajo, según lo mencionado en la NIA 250.
Complementa esta respuesta con nuestro análisis Revisor fiscal frente a señales de lavado de activos y soborno.
Rol del revisor fiscal frente al contrabando, el lavado de activos y la evasión de impuestos
El Dr. Dr. Roberto Valencia, especialista en Estándares Internacionales, analiza cómo se ve afectado el ejercicio de la revisoría fiscal cuando la empresa es investigada por contrabando, lavado de activos y evasión de impuesto.
Adicionalmente, menciona cómo se ve afectado el revisor fiscal como profesional al ser vinculado con una empresa que esté enfrentando una investigación por dichas faltas.
Responsabilidad del revisor fiscal frente al lavado de activos y el terrorismo
A continuación, se explica cuál es la auditoría que el revisor fiscal debe realizar al sistema de autocontrol y gestión del riesgo integral de lavado de activos, financiamiento del terrorismo y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva –Sagrilaft– implementado en las empresas.
Complementa esta respuesta con el análisis Sagrilaft: identificación y medición del riesgo LA/FT.