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BIENVENIDA
LAS MEJORES HERRAMIENTAS PARA PRESENTAR LA DECLARACIÓN DE RENTA DE PERSONAS JURÍDICAS Cumplir correctamente con la declaración de renta de personas jurídicas ante la Dian sigue siendo una de las tareas más complejas del calendario tributario en Colombia. ...
1. LIQUIDADOR EN EXCEL DEL FORMULARIO 110 Y EL FORMATO 2516: DECLARACIÓN DE RENTA PERSONAS JURÍDICAS AG 2024
En el presente archivo se incluye en versión de Excel el formulario 110 para declaraciones de renta y/o de ingresos y patrimonio de personas jurídicas por el año gravable 2024, el cual fue prescrito por la Dian a través de su Resolución 00002...
2. GUÍA EN EXCEL PARA AUDITAR EL FORMATO 2516: CONCILIACIÓN FISCAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS
En esta ocasión te compartimos una guía que te permitirá revisar si la entidad que auditas ha elaborado y presentado ante la Dian (esto último, si le corresponde) el formato 2516 (reporte de conciliación fiscal; artículo 772-1 del Estatuto ...
3. CLASIFICACIÓN DE LAS PERSONAS JURÍDICAS FRENTE AL IMPUESTO DE RENTA Y EL SIMPLE AG 2024
Para efectos de la correcta interpretación de las normas referentes al impuesto sobre la renta y complementarios, es necesario hacer claridad sobre la clasificación general que el Estatuto Tributario hace de las personas jurídicas y personas...
4. MATRIZ EN EXCEL: RENTAS EXENTAS, DESCUENTOS, COSTOS Y DEDUCCIONES PARA PERSONAS JURÍDICAS
Para mantenerte informado, te presentamos esta matriz en Excel que te permitirá visualizar las actualizaciones relevantes al determinar las rentas exentas, descuentos, costos y deducciones aplicables en la declaración de renta de las personas...
5. LISTADO DE CÓDIGOS DE RESPONSABILIDADES TRIBUTARIAS (RUT CASILLA 53)
Al momento de diligenciar el registro único tributario –RUT– la casilla 53 es uno de los campos requeridos, en ella se deben reflejar todos los elementos que identifiquen las responsabilidades tributarias de la persona natural o jurídica, seg...
6. SIMULADOR DEL BENEFICIO DE AUDITORÍA
Los contribuyentes del impuesto de renta y complementario pueden acceder al beneficio de auditoría. Para el caso de los años gravables 2020 y 2021 dicho beneficio estuvo regido por el artículo 689-2 del Estatuto Tributario –ET–. De igual man...
7. LISTADO DE CONVENIOS INTERNACIONALES PARA EVITAR LA DOBLE TRIBUTACIÓN Y OTROS ACUERDOS PARA EL INTERCAMBIO DE INFORMACIÓN FISCAL
Colombia cuenta con algunos convenios con los que se pretende evitar la doble tributación internacional y prevenir la evasión fiscal. A continuación, se relacionan 5 de los 15 que se encuentran vigentes: Convenios para evitar la doble ...
8. TRIBUTACIÓN SOBRE DIVIDENDOS Y CÁLCULO DE SU RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE RENTA DURANTE EL AG 2024
Las normas de los artículos 242, 245 y 246 del ET fueron modificadas con los artículos 3, 4 y 13 de la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022, afectando de esa forma, a partir del año gravable 2023, la tributación y su respectiva retención en la fu...
9. CÁLCULO DEL LÍMITE DE SUBCAPITALIZACIÓN: CASOS PRÁCTICOS EN EXCEL
Según el artículo 118-1 del Estatuto Tributario –ET–, modificado por el artículo 63 de la Ley 2010 de 2019, las personas naturales y jurídicas, contribuyentes del impuesto de renta en Colombia, deben someter al límite de subcapitalización los...
10. LIQUIDADOR AUTOMÁTICO DE UTILIDAD POR VENTA DE ACTIVO FIJO DEPRECIABLE QUE SERÁ RENTA POR RECUPERACIÓN DE DEDUCCIONES
Durante la vida útil de los activos fijos depreciables los contribuyentes del impuesto sobre la renta tienen derecho a solicitar una deducción por depreciación debido a la pérdida de valor que sufren tales activos en su contribución a la gene...
11. MODELO EN EXCEL: CÁLCULO DE INTERESES PRESUNTIVOS EN 2024 SOBRE PRÉSTAMOS ENTRE SOCIOS Y SOCIEDADES
Cuando los socios o accionistas de las sociedades comerciales nacionales deciden prestar dinero a estas, o viceversa, suele ser común que se hagan préstamos gratuitos, es decir, sin cobrar intereses durante el tiempo que dure la deuda. No ob...
12. LIQUIDADOR E HISTÓRICO DE PORCENTAJES DE REAJUSTE FISCAL 2005-2024
Teniendo en cuenta las variaciones en los porcentajes de reajuste fiscal establecidos por el Gobierno para cada período gravable, presentamos este liquidador en Excel, en el cual, de acuerdo con el artículo 70 del Estatuto Tributario –ET–, po...
13. LIQUIDADOR CON MACROS PARA CALCULAR LA RENTA GRAVABLE POR COMPARACIÓN PATRIMONIAL
La renta gravable por comparación patrimonial es un procedimiento que deben aplicar los contribuyentes en el momento de elaborar su declaración de renta; por tanto, no aplica para contribuyentes del régimen simple. Este método consiste en de...
14. SIMULADOR DEL LÍMITE DE PAGOS EN EFECTIVO
El artículo 771-5 del Estatuto Tributario –ET– (mejor conocido como la norma de bancarización), indica que para efectos del reconocimiento fiscal como costos, deducciones, pasivos o impuestos descontables, los pagos que efectúen los contribuy...
15. PLANTILLA DE LOS FORMATOS 5247 A 5252 DE EXÓGENA 2024: REPORTES DE LOS MANDATARIOS
De acuerdo con lo indicado en el artículo 41 de la Resolución 000162 de octubre de 2023, todo el que haya sido mandatario en contratos de mandato durante el año 2024 (caso, por ejemplo, de las empresas inmobiliarias que administran bienes raí...
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