Etiqueta: conciliación contable y fiscal

Conciliación entre cifras contables y fiscales del impuesto de renta y el CREE: justificación

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 11 diciembre, 2015

Valores contables pueden ser diferentes de los fiscales. Se debe prestar atención a la información tributaria que personas jurídicas denuncian en su declaración de renta y la declaración del CREE.

Condiciones establecidas para solicitar conciliación de un proceso administrativo y tributario

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 9 enero, 2015

Existe una serie de requisitos que facultan a la DIAN para conciliar los procesos contenciosos administrativos tributarios y aduaneros. La Ley 1607 de 2012 toca el tema.

Conciliación entre la utilidad contable y fiscal

Estándares Internacionales Publicado: 13 septiembre, 2014

Si usted está obligado a llevar contabilidad, o ha decidido llevarla voluntariamente con la finalidad de hacerla valer como prueba, debe recordar y tener presente que por lo general, las cifras que se tienen registradas contablemente no son iguales a las aceptadas para efectos fiscales.

Taller conciliación entre la renta para el CREE y la información contable de persona jurídica

CASOS PRÁCTICOS, Impuestos Publicado: 9 diciembre, 2013

Además del ejemplo que presentamos a continuación, se realiza la depuración del impuesto del CREE contable y fiscal, y se muestra la información complementaria en el proceso de conciliación. Finalmente, se presenta un taller de conciliación entre los excedentes contables y la renta fiscal de una entidad del régimen tributario especial.

Taller conciliación entre renta contable y fiscal de persona jurídica, régimen ordinario

CASOS PRÁCTICOS, Impuestos Publicado: 9 diciembre, 2013

A continuación se presenta un ejemplo con una Sociedad X y su respectivo Estado de Resultados del año 2013, donde se muestran las rentas exentas, descuentos tributarios, compensaciones fiscales, y recuperación de deducciones, entre otros.

Conciliación entre la renta contable y la fiscal, año gravable 2013

CASOS PRÁCTICOS, Impuestos Publicado: 9 diciembre, 2013

La conciliación es una tarea que puede volverse delicada, en especial cuando se tiene presente la gran cantidad de normatividad vigente que coexiste. Un ejemplo es el extenso formato 1732 el cual fue utilizado en el año gravable 2012 exigido por la DIAN a ciertos declarantes de renta obligados a llevar contabilidad como complemento a su declaración de renta del año gravable 2011 y 2012. Seguramente también será exigido para los mismos efectos en el año gravable 2013 y siguientes.

DIAN podrá solicitar conciliaciones de diferencias entre registros NIIF (IFRS) y declaraciones tributarias

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 27 septiembre, 2013

Se ratifican las responsabilidades del contador frente a la contabilidad y se recuerda la independencia y autonomía de las normas tributarias.

La injerencia de normas tributarias en los registros contables se acabará a partir del 2015

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 22 mayo, 2013

Ese es uno de los dos efectos que se desprende de lo establecido en el art. 165 de la Ley 1607. Además, durante los primeros cuatro años de aplicación de las NIIF, tanto el Congreso como el Gobierno solo se dedicarán a observar cómo se desgastarán las empresas conciliando cifras contables y fiscales para poder proponer los ajustes a las normas fiscales.

En el cierre contable 2012, ¿con qué tarifa se calculará el impuesto diferido por diferencias temporales?

CASOS PRÁCTICOS, Estándares Internacionales Publicado: 5 diciembre, 2012

Si para el año 2013 se prevé que la tarifa del impuesto de renta rebajaría del 33% al 25%, tal como lo propone la reforma tributaria actualmente en discusión, entonces es necesario tener claro si al cierre del año 2012 el impuesto de renta diferido se calcularía con el 33% actual o con el 25% futuro.

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