Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.

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Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo: etapas

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 12 octubre, 2017

La implementación del Sistema de Administración del Riesgo para el Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo permite a las entidades vigiladas por la Superfinanciera prevenir riesgos en medio de un ambiente delictivo y sospechoso. Estas son las etapas que deben implementar las entidades.

Manual de responsabilidad financiera: protección y uso responsable de los créditos online

ACTUALIDAD, Finanzas Publicado: 5 octubre, 2017

Un manual de buenas prácticas en materia de créditos en línea busca proteger a los usuarios, fomentando el uso responsable de los créditos. Colombia Fintech pone la lupa sobre las entidades que realicen estos préstamos para que los usuarios tengan claras las reglas de juego.

Conglomerado y holding financieros: diferencias a partir de lo propuesto por la Ley 1870 del 2017

ACTUALIDAD, Derecho Comercial Publicado: 2 octubre, 2017

El artículo 1 de la Ley 1870 de 2017 describe la supervisión y regulación de los conglomerados y holdings financieros, los instrumentos de intervención y las facultades que sobre estos tiene la Superfinanciera. Ahora bien, ¿cuál es la definición y características de estas dos figuras comerciales?

Lease-back, una opción para generar caja con activos propios

ACTUALIDAD, Finanzas Publicado: 29 septiembre, 2017

Bajo esta modalidad el empresario vende su bien y luego lo arrienda, con el objetivo de generar caja en el corto plazo por medio de la venta de activos. Además, se reduce el endeudamiento y mejoran los indicadores financieros ya que el capital se puede reubicar en otras áreas de un negocio.

Cuentas AFC: una gran oportunidad de ahorro para obtener vivienda nueva o usada

ACTUALIDAD, Finanzas Publicado: 28 septiembre, 2017

Las cuentas AFC permiten a sus poseedores la destinación de ahorros para compra de vivienda, y para este fin otorgan beneficios como la exención en el cobro de retención en la fuente por el dinero enviado cuando, entre otras condiciones, este se mantiene allí durante un determinado tiempo.

Norma internacional de encargos de revisión NIER 2400: propósito, alcance e informe

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 28 septiembre, 2017

La NIER 2400, anteriormente NIA 910, debe ser aplicada por los profesionales contables que aceptan realizar encargos de revisión de los estados financieros de una entidad determinada, aun cuando no se trate de los auditores de una entidad. El informe de revisión tiene unos atributos especiales.

NIIF 9 de Instrumentos financieros: diferencias frente a la NIC 39

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 27 septiembre, 2017

La NIIF 9, que comenzará regir desde el 1 de enero de 2018, se aplicará de forma retroactiva, con algunas excepciones. Aunque la norma está dirigida a bancos, aseguradoras y otras entidades financieras, las empresas no financieras deberían analizar a fondo los beneficios de su aplicación.

Banca de las Oportunidades, un programa del Gobierno para financiar emprendimientos

ACTUALIDAD, Finanzas Publicado: 22 septiembre, 2017

Pensado en favor de las clases sociales más necesitadas, este programa está dirigido a empresarios, emprendedores egresados de educación superior, ganadores de capital semilla, grupos o comunidades con algún emprendimiento y hasta vendedores ambulantes que quieran crear su propia microempresa.

Registro único de proponentes: beneficios, posibles beneficiados y diligenciamiento del formulario

ACTUALIDAD, Derecho Comercial Publicado: 22 septiembre, 2017

Personas naturales y jurídicas que quieran celebrar contratos con entidades estatales para ejecutar obras o prestar servicios deberán realizar el trámite para pertenecer al Registro único de proponentes. Estas personas tendrán que cumplir con once puntos que describimos a continuación.

Ley de garantías mobiliarias, una estrategia más de inclusión financiera

ACTUALIDAD, Finanzas Publicado: 21 septiembre, 2017

Con la Ley 1676 de 2013 se busca la promoción del acceso al crédito a través de la flexibilización del concepto de garantías mobiliarias para que la contragarantía para el banco se estructure a través de mecanismos más novedosos y flexibles. Una novedad de la ley está en el mecanismo de registro.

Multifondos: opciones y rendimientos que ofrecen los fondos privados de pensiones

ACTUALIDAD, Derecho Laboral Publicado: 15 septiembre, 2017

Son tres los portafolios que existen en esta modalidad: mayor riesgo, moderado y conservador. Para los pensionados y afiliados a un fondo privado existe el retiro programado. En este editorial explicamos en qué consiste cada uno junto con los rendimientos que han arrojado a julio de este año.

Factoring: 7 puntos que debe conocer sobre este mecanismo de financiación

ACTUALIDAD, Finanzas Publicado: 14 septiembre, 2017

Esta modalidad de financiamiento para todo tipo de empresas (pequeñas, medianas y grandes), permite que los emprendedores tengan la liquidez necesaria para que los negocios crezcan y se desarrollen, mediante una serie de beneficios que explicamos a continuación.

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