Etiqueta: gastos deducibles

Plantilla para el control y auditoría del gasto de celulares

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Liquidadores, TEMAS Publicado: 25 mayo, 2022

Esta plantilla ayudará con el control mensual de los consumos y pagos del gasto de celulares de una manera organizada, permitiendo diligenciar fácilmente los campos vacíos con la información de cada usuario, ajustándolo a su medida y necesidad.
Incluye lo relacionado con el IVA y el INC en celulares.

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Plantilla para el control y auditoría del gasto de servicios públicos

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 27 abril, 2022

Esta plantilla permite el control mensual de los consumos y pagos de servicios públicos de manera eficiente y organizada, ajustándose a la necesidad del usuario.
El artículo 476 del ET trata de los servicios excluidos del impuesto sobre las ventas IVA, exceptuando en él a los servicios públicos.

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Gastos por atenciones a empleados, clientes y proveedores: tratamientos contable y fiscal

ACTUALIDAD, Estándares Internacionales Publicado: 14 enero, 2022

Los gastos por atenciones destinados a empleados, clientes y proveedores se contabilizan como cualquier otro gasto. Dichos gastos, además, son deducibles hasta el porcentaje determinado en las normas tributarias.

A continuación, profundizamos al respecto.

Gasto por reparaciones locativas en apartamento de una persona natural: tratamiento en renta AG 2020

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 20 julio, 2021

Según el artículo 107 del ET, son deducibles en la declaración de renta los gastos incurridos durante el año gravable en el desarrollo de cualquier actividad productora de renta, siempre que tengan relación de causalidad con esta.

Los gastos deben ser necesarios y proporcionales según la actividad.

Concepto 1090 del 19-07-2021

Concepto / Oficio, Impuestos, NORMATIVIDAD Publicado: 19 julio, 2021

Dian expide el Concepto 1090 de 2021, mediante el cual aclara si es posible o no tomar como deducibles los pagos o abonos en cuenta realizados en virtud de un contrato con el objetivo de dar por terminada una relación negocial.

¿La sobretasa a la energía eléctrica puede ser tomada como un gasto deducible en renta?

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 2 febrero, 2021

La sobretasa a la energía eléctrica que estaba contemplada en la Ley 1955 de 2019 y que fue eliminada por la Corte Constitucional en diciembre de 2020 ¿se puede tomar como un gasto deducible?

Tratamiento tributario de los gastos de educación en el impuesto de renta

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 25 septiembre, 2020

¿Los gastos en educación en que incurre un contador que trabaja como independiente pueden imputarse como gastos deducibles en el impuesto de renta?

Gasto del impuesto predial como deducción en el impuesto de renta de personas naturales

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 28 julio, 2020

¿El impuesto predial se puede tomar como deducible en la declaración de renta de una persona natural así se hayan acumulado tres años?

¿Cómo funciona la deducción de los pagos a seguridad social en el impuesto de renta?

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 12 mayo, 2020

¿Los pagos cancelados por las empresas de aportes a salud y pensión pueden ser tomados en un 100 % como gastos deducibles en la declaración de renta, o solo la parte que le corresponde al empleador?

Deducción del pago de multas y sanciones en el impuesto de renta de personas jurídicas

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 24 abril, 2020

¿Las sanciones, multas o intereses de mora ocasionados por el incumplimiento de obligaciones laborales o tributarias pueden tomarse como gastos deducibles en el impuesto de renta?

Beneficios tributarios por contratar mujeres víctimas de la violencia

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 27 marzo, 2020

¿Cómo funciona la deducción en el impuesto de renta por contratar mujeres víctimas de la violencia?

Gastos deducibles aplicados en el impuesto de renta de personas jurídicas

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 24 marzo, 2020

¿Los pagos de impuestos, de prestaciones sociales y de aportes parafiscales pueden ser tomados como deducibles en el impuesto de renta de una persona jurídica?

Impuesto al patrimonio como gasto deducible en la declaración de renta

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 10 marzo, 2020

El impuesto al patrimonio es causado sobre el valor del patrimonio del contribuyente al 1 de enero de 2020, cuyo monto sea igual o superior a 5.000 millones de pesos.

La tarifa aplicable por concepto de este impuesto es equivalente al 1 % sobre la base gravable establecida según el artículo 295-2 del ET.

Gastos deducibles en la declaración de renta

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 24 mayo, 2019

Los gastos por gasolina en que incurre una empresa para el desarrollo de su actividad económica ¿pueden ser tomados como deducibles en el impuesto de renta, aunque no sean facturados a nombre de la misma?

Reporte del pago de la fiesta de fin de año en la declaración de renta de la empresa

Impuestos, RESPUESTAS Publicado: 30 abril, 2019

Respuesta de Diego Guevara M. a la pregunta

Si una entidad gasta $100.000.000 en la fiesta de fin de año de los trabajadores, ¿dicho valor puede ser tomado en su totalidad como deducible en renta? ¿Qué tipo de soportes deben ser presentados?

Pregunta resuelta el 25 de abril de 2019

Entidades del régimen especial pueden deducir gastos por todo tipo de tributo nacional o territorial

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 18 octubre, 2018

Entidades del régimen especial podrán deducir gastos por todo tipo de tributo nacional o territorial, de acuerdo con el artículo 1.2.1.5.1.21 del DUT 1625 de 2016, luego de ser modificado con el Decreto 2150 de 2017 y ratificado por la respuesta a la pregunta 4.47 del Concepto Unificado 481 de 2018.

Reinterpretación de norma que regula el proceso de bancarización

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 24 septiembre, 2018

La Dian dio a conocer el Concepto 19439 de 2018, en el cual reinterpreta las instrucciones de los parágrafos 1 y 2 del artículo 771-5 del ET en lo relacionado con los procesos de bancarización.

Concepto 19439 de 27-07-2018

Concepto / Oficio, Impuestos, NORMATIVIDAD Publicado: 27 julio, 2018

Con la presente doctrina, la Dian revoca los conceptos 0057 de 2018, 7308 y 0724 de 2018, así como las preguntas 1 y 2 del Concepto 2013 del mismo año; normas en las que se habían presentado interpretaciones de los parágrafos 1 y 2 del artículo 771-5 del ET, en los cuales se encuentra regulado el proceso de bancarización.
Una de las aclaraciones emitidas en el Concepto 19439 de 2018 hace alusión a la frase: “el 85% de lo pagado”, de la cual la Dian concluye, entre otras aclaraciones, que esta última debe entenderse como el 85% de todos los pagos por concepto de costos, gastos y pasivos realizados durante el año fiscal por parte del contribuyente, y sin importar el medio de pago.

Personas naturales tampoco podrán deducir pagos realizados en efectivo durante 2018

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 17 abril, 2018

La restricción a los medios de pago para efectos de la aceptación de costos, deducciones, pasivos e impuestos descontables a la que se refiere al artículo 771- 5 del ET empezó a tener vigencia el pasado 1 de enero y aplica también a personas naturales. Incluya este requisito en su planeación fiscal.

Conciliación contable y fiscal en el régimen tributario especial

CAPACITACIONES, Impuestos Publicado: 13 abril, 2018

La preparación de la conciliación de las diferencias existentes entre la norma contable y fiscal existe desde la expedición de la Ley 1314 de 2009, pero es solo a partir del año gravable 2017 que se convierte en una obligación para todos los contribuyentes obligados a llevar contabilidad

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