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A continuación se realiza un análisis de ciertas obligaciones tributarias como son: Inscripción en el RUT, expedición de factura o documento equivalente, cumplir normas de contabilidad, presentar declaraciones, recaudar y consignar el IVA, conservar información, informar cese de actividades, expedir certificados y contestar requerimientos.

Presentar la declaración después de los plazos establecidos en el calendario tributario ocasiona sanción por extemporaneidad, la cual se calcula de dos formas, antes del emplazamiento de la DIAN y después de este. En esta conferencia planteamos varios ejemplos ilustrativos de esta situación.

Con base en el artículo 10 del Estatuto Tributario, modificado por el artículo 2 de la Ley 1607 de 2012 y con del Decreto Reglamentario 3028 de 2013, se explica cada una de las posibilidades de la ley para considerar a una persona natural como residente en Colombia para efectos tributarios. Lo anterior se explica con ejemplos para cada uno de los casos.

En el transcurso de esta conferencia se hace un recorrido por la naturaleza del control interno, alcance u objetivos, clasificación, elementos, limitaciones y evaluación del sistema de control interno. De igual manera, se hace énfasis en los controles administrativos y contables, en empresas grandes y pequeñas así como también en el informe final.

Durante esta segunda parte veremos como la ley también le impone al Revisor Fiscal una serie de sanciones por no actuar con diligencia, por autorizar con su firma información financiera inexacta, por firmar declaraciones que originan un mayor impuesto y por violar normas que rigen su profesión.

La ley le asigna al Revisor Fiscal una responsabilidad civil por negligencia o dolo, al igual que una responsabilidad penal por falsedad en documento privado, una responsabilidad administrativa por el desempeño de su cargo y una responsabilidad disciplinaria por ejercer su profesión.

¿Qué son utilidades? ¿Qué otro nombre toman?
¿En qué consiste la distribución y el reparto de utilidades?
¿Cuál es el procedimiento para la distribución y reparto de utilidades?
¿Cómo ordena la ley comercial se paguen las utilidades?

En esta conferencia se establece qué se dice la ley sobre las Unidades Especiales de Desarrollo Fronterizo. Se explica en qué consiste el Sistema Técnico de Control de la Tarjeta Fiscal señalando los productos sobre los que aplica la devolución, así como el informe mensual de los comerciantes.

A continuación se explica como se establecen sanciones tributarias partiendo del principio constitucional, también se explica la firmeza por regla general, la firmeza de las declaraciones con pérdidas y con beneficio de auditoría. Finalmente, se plantean ejemplos y casos prácticos sobre la firmeza tributaria.

A continuación, el Dr. Gildardo Hoyos Giraldo realiza un análisis de las medidas de tipo financiero y tributario dispuestas en la Ley 1731 de 2014 con la cual se busca la reactivación del sector agropecuario. En ella se conceden 12 meses de plazo para pagar deudas tributarias sin intereses ni sanciones, y se posterga la restricción a los pagos en efectivo hasta el año 2016.

En esta conferencia se define lo qué son los paraísos fiscales, de igual manera, con la normatividad legal vigente se repasan los territorios que la ley considera como tales, y finalmente se analizan los efectos de las operaciones que se realizan con terceros que allí funcionan.

En esta conferencia se analiza en qué consiste la indemnización o sanción moratoria por el no pago de salarios y prestaciones sociales. Se explican cuáles son las condiciones para su aplicación y cuándo no opera la sanción moratoria, así como unas conclusiones finales sobre el tema.