Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.

Etiqueta: partidas conciliatorias

Conferencia: Partidas conciliatorias que impactan el cierre contable y fiscal por el 2021

CONFERENCIAS, Impuestos Publicado: 21 diciembre, 2021

En esta conferencia, Germán Torres explica los ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional, las participaciones o dividendos no gravados que se distribuyan con cargo a utilidades generadas antes del 1 de enero de 2017. Detalla que son ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional las utilidades en ajustes por componente inflacionario. Explica […]

Conferencia: Partidas conciliatorias para la declaración de renta 2021 sesión ingresos

CONFERENCIAS, Impuestos Publicado: 20 diciembre, 2021

En esta conferencia, Germán Torres explica detalladamente el capítulo del libro blanco Cierre Contable y Conciliación Fiscal sobre ingresos fiscales no contables. (Modulo B). Explica que es ingreso fiscal el interés presuntivo por préstamos en dinero que efectúen las sociedades a sus socios o accionistas y viceversa. De igual forma, es ingreso fiscal la recuperación […]

Conferencia: Partidas conciliatorias para la declaración de renta 2021

CONFERENCIAS, Impuestos Publicado: 16 diciembre, 2021

En esta conferencia, Germán Torres continúa analizando las partidas conciliatorias. Recuerda que no son deducibles los valores pagados por concepto del impuesto al patrimonio. No es deducible el 50 % del valor pagado en el 2021 por concepto del impuesto de industria y comercio, con su complementario de avisos y tableros, que sea tomado como […]

Conferencia: Partidas conciliatorias para la declaración de renta 2021

CONFERENCIAS, Impuestos Publicado: 15 diciembre, 2021

En esta conferencia Germán Torres continúa con el análisis de las partidas conciliatorias. Recuerda que no son deducibles los costos y gastos no soportados en facturas o documentos equivalentes o que no cumplan con los requerimientos de la factura electrónica en los términos dispuestos para tal fin. Tampoco son deducibles los costos y gastos asociados […]

Conciliación fiscal: diligenciamiento del formato 2516

INFORMACIÓN CORPORATIVA Publicado: 19 enero, 2021

En el proceso de conciliación fiscal se reconocen e informan las diferencias que surgen entre la aplicación de normas contables y tributarias.

El formato 2516 del AG 2020 fue prescrito con la Resolución 000071 de 2019, pero podría ajustarse por causa de los cambios de la Ley 2010 de 2019.

Conciliación fiscal: efectos de las NIIF en la tributación

INFORMACIÓN CORPORATIVA Publicado: 27 octubre, 2020

La conciliación fiscal es una obligación de carácter formal, entendida como un sistema de control en el que los contribuyentes del impuesto de renta obligados a llevar contabilidad deben registrar las diferencias que surjan entre las bases contables y fiscales.

11 casos prácticos sobre la determinación del impuesto diferido por el año gravable 2019

CAPACITACIONES, Estándares Internacionales Publicado: 6 abril, 2020

El impuesto diferido constituye una partida establecida bajo Estándares Internacionales, la cual busca el reconocimiento de las diferencias existentes entre la aplicación de los marcos normativos contables y las normas fiscales.

Caso práctico: cierre contable 2019

CASOS PRÁCTICOS, Impuestos Publicado: 17 febrero, 2020

El cierre contable es una actividad anual que consiste en determinar el resultado (utilidad o pérdida) en un período específico, para lo cual se revisan todos los ingresos, costos y gastos de la compañía, con el objetivo de verificar su correcta contabilización y, según el caso, realizar los ajustes que correspondan.

Caso práctico: conciliación fiscal 2019 para una sociedad comercial

CASOS PRÁCTICOS, Estándares Internacionales Publicado: 27 diciembre, 2019

La conciliación fiscal es una obligación de carácter formal, entendida como un sistema de control en el que los contribuyentes del impuesto de renta obligados a llevar contabilidad deben registrar las diferencias que surjan entre las bases contables y las fiscales.

Aspectos clave para la presentación de estados financieros

CAPACITACIONES, Estándares Internacionales Publicado: 12 diciembre, 2019

Los estados financieros deben elaborarse bajo los Estándares Internacionales de Información Financiera. Actualmente, existen cinco estados financieros que deben elaborar las pymes. Conozca los aspectos clave en esta sesión de actualización.

11 casos prácticos sobre la determinación del impuesto diferido por el año gravable 2019

CAPACITACIONES, Estándares Internacionales Publicado: 9 diciembre, 2019

El impuesto diferido constituye una partida establecida bajo Estándares Internacionales, la cual busca el reconocimiento de las diferencias existentes entre la aplicación de los marcos normativos contables y las normas fiscales.

Reporte de conciliación fiscal: conozca cómo elaborarlo de manera sencilla

INFORMACIÓN CORPORATIVA Publicado: 6 diciembre, 2019

Las normas contables vigentes en Colombia solo se aplican a nivel fiscal cuando la ley tributaria se remita expresamente a ellas.

Teniendo en cuenta que las normas contables y fiscales tienen un propósito disímil, surge la necesidad de conciliar los saldos de las partidas que conforman los estados financieros.

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