Si usted está obligado a llevar contabilidad, o ha decidido llevarla voluntariamente con la finalidad de hacerla valer como prueba, debe recordar y tener presente que por lo general, las cifras que se tienen registradas contablemente no son iguales a las aceptadas para efectos fiscales.

La reserva legal, ¿se hace siempre que hay utilidad o debe haber un margen para esta reserva?
Respuesta del Dr. Diego Guevara, Líder de Investigación Contable y Tributaria de actualicese.co a la pregunta

¿Cómo se maneja la utilidad de un bien del que se ha tenido un crédito hipotecario por años? Se descuenta la totalidad de lo pagado por el crédito para determinar la utilidad?

En el caso de una persona natural obligada a llevar contabilidad, si el bien inmueble ya está totalmente depreciado su costo fiscal neto es cero, quiere decir que, ¿cualquier valor de utilidad es 100% gravado con el 10% por no poder aplicar el avalúo catastral como costo?

Un consorcio creado para realizar obras de ingeniería civil, ¿está obligados a declarar IVA? ¿Cómo sería el trato del IVA si ellos solo facturan IVA por la utilidad? ¿Cuál es la periodicidad con la cual la deben presentar?

Una empresa de ingeniería que factura de la siguiente manera: costos 100% administración, 10% imprevistos, 2% utilidad, 8% y el IVA sobre la utilidad, ¿está facturando de manera correcta? ¿En qué renglones del formulario del IVA ubicaría estos ingresos?

El AIU (Administración, Imprevistos y Utilidad) solo se puede tomar como base especial para generar el IVA en los siguientes casos permitidos por la norma:

Cómo se manejan los excedentes de un acueducto sin ánimo de lucro que hace inversiones. Por ejemplo construye un tanque, yo registro en activo fijo esa inversión, por lo cual mi utilidad o excedente será mayor. ¿Cómo se registra para que se vea que se reinvirtió el excedente en esa obra?

En una S.A.S. si no se quiere distribuir el valor total de la utilidad que se tuvo en 2011, ¿se puede distribuir una cantidad menor acordada por los socios?

Supersociedades. Diferencias entre los términos “utilidad” y “dividendo”. Prescripción de la exigibilidad de los dividendos.

En conferencias pasadas, con respecto al IVA en contratos de obra, el Dr. Guevara hace claridad que esto se hace sobre el AIU, pero en la norma dice que es la utilidad. Me puede hacer claridad si yo cobro administración, imprevistos y utilidad, ¿debo gravar cada uno o solo la utilidad?

¿Cómo se contabiliza una factura de insumos que tiene valor cero, porque es un obsequio? ¿Cuál es el manejo más conveniente ya que afecta el inventario, el costo, la utilidad y la renta?

Una empresa venía usufructuando un bien que estaba a nombre de uno de los socios. Ordena al departamento de contabilidad contabilizar toda la venta. No hay soportes sino el certificado de los pagos notariales. Ante este caso, ¿cómo debería contabilizar ese ingreso o sólo reflejaría en la compañía la utilidad?

Responde: Dr. Diego Guevara Madrid (Líder de Investigación Tributaria de actualicese.co)