Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.
La auditoría forense es un tipo de auditoría cuyo objetivo principal es la búsqueda de evidencia en un proceso de investigación de fraudes o delito en alguna organización, pruebas que luego se usarán en un juicio oral. En este curso te explicamos detalladamente todo sobre la auditoría forense.
La auditoría forense es una disciplina que investiga fraudes o delitos enfocándose en la búsqueda de evidencia. Para esto utiliza diversas fuentes de información. A diferencia de los otros tipos de auditoría, la puede ejercer cualquier profesional, por ejemplo, un contador público, ingeniero, administrador de empresas, etc.
En otras palabras, la auditoría forense es una herramienta de control e investigación para contrarrestar las irregularidades y fraudes que se presenten y evitar delitos económicos y financieros, como el lavado de activos y el enriquecimiento ilícito.
Para realizar una investigación de auditoría forense se aplica un método –como el método científico–, se elabora un programa metodológico, se usan diferentes recursos –como líneas de tiempo, lupas, microscopios, etc.– y se informa el resultado de la investigación mediante un dictamen en los formatos establecidos.
Entérate en profundidad sobre este tema con el curso que te presenta Actualícese: Auditoría forense – aspectos clave para su desempeño, a cargo del Dr. Luis García, quien explica detalladamente las generalidades de la auditoría forense y de la elaboración de un programa metodológico, y expone los recursos que se pueden utilizar en las investigaciones para obtener evidencia. Además, en este curso se exponen algunos tipos de delitos económicos y financieros que investiga la auditoría forense, como el lavado de activos y el enriquecimiento ilícito.
Este curso virtual tiene una duración aproximada de 4 horas, y se complementa con una parte práctica en la que el conferencista expone un lugar de los hechos y la manera de levantar la evidencia que será presentada en algún juicio oral. Toda esta escenificación la desarrolla siguiendo las normas vigentes. El curso está dirigido a todos nuestros usuarios que quieran conocer o capacitarse en este importante tema.
Luis Fernando García
Es contador de la Universidad Libre de Bogotá y especialista en Auditoría Forense de la Universidad Externado de Colombia. Terminó estudios de maestría en Contabilidad –énfasis en contabilidad forense y criminología– de la Universidad Libre de Bogotá y una especialización en Base del Razonamiento Probatorio de la Universidad de Girona, España. Fue contador forense de la Fiscalía y tiene más de 15 años de experiencia en el área de investigaciones financieras forenses especializadas y como detective del DAS.
En la actualidad investiga delitos de alto impacto, como el lavado de activos, terrorismo, corrupción multinivel, enriquecimiento ilícito, fraude en todas sus dimensiones, delitos contra la propiedad intelectual e industrial y casos de extinción de dominio.
Ejerce la docencia catedrática en diferentes universidades, como la Universidad Externado de Colombia, Universidad del Rosario, University for Peace de la ONU, Universidad Javeriana, Universidad Central, Universidad Sergio Arboleda, Cámara de Comercio de Bogotá, Departamento de Altos Estudios de la Fiscalía General de la Nación y en escenarios internacionales como la Organización de las Naciones Unidad, la ERCAIAD de la OEA, la Universidad de Granada de España, el Centro Internacional de Estudios de Costa Rica, H. Resource y Hossana University de Panamá y la Fundación para el Estudio del Lavado de Activos de Costa Rica. Ha realizado congresos internacionales de lavado de activos y ejercido como consultor del periódico El Tiempo en el área especializada de corrupción.
Fundada en el año 2000 con la misión de “elevar el nivel profesional del Contador Público”
