RECURSOS ACTUALÍCESE
A continuación, te presentamos 16 herramientas indispensables para que lleves a cabo tus labores profesionales.
Conoce los recursos que podrás encontrar en esta sección:
- Modelo de certificación del tamaño de una empresa en Colombia
- Calendario tributario 2024
- Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento
- Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento
- 10 liquidadores de sanción por no declarar
- Liquidador de sanción por corrección presentada por el contribuyente
- Excel AAA: Guía tributaria para aprender a liquidar las sanciones fiscales ante la Dian
- Lista de chequeo de las etapas requeridas en el proceso presupuestal
- Tabla automatizada con las tarifas de autorretención especial en renta (Decretos 0261 de 2023 y 0242 de 2024)
- Guía de beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024
- Cálculo del valor a adicionar y límites de beneficios tributarios
- Liquidador para la clasificación de empresas en Colombia según sus ingresos y sector económico
- Modelo en Excel para calcular la nueva «tasa mínima de tributación» de personas jurídicas, según Ley 2277 de reforma tributaria 2022
- Simulador para contrastar los efectos de pertenecer al régimen ordinario del impuesto a la renta o al régimen simple de tributación AG 2024
- Guía en Excel con los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas
- Lista de chequeo para la evaluación de las 4 fases de la planeación tributaria del impuesto de renta
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1. Herramienta
Modelo de certificación del tamaño de una empresa en Colombia
Con este modelo, como contador o revisor fiscal podrás realizar la certificación del tamaño de una empresa de acuerdo con la clasificación del Decreto 957 de 2019.
Según los ingresos brutos de la entidad a diciembre 31 y su sector económico, se clasificará como micro, pequeña, mediana o gran empresa.
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2. Herramienta
Calendario tributario 2024
Disponible en versión online y descargable. Su consulta es indispensable para tener presente los vencimientos para la presentación de las declaraciones tributarias y el pago de impuestos, entre otras obligaciones fiscales.
¡En Actualícese, encontrarás cada año la versión actualizada de este recurso!
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3. Herramienta
Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento
En esta herramienta se puede liquidar la sanción por extemporaneidad de las declaraciones tributarias que no fueron presentadas dentro del plazo, siempre y cuando la Dian no haya proferido el emplazamiento.
Es una guía completa para liquidar la sanción revisando los diferentes tipos de declaraciones.
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4. Herramienta
Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento
En esta herramienta se puede liquidar la sanción por extemporaneidad de las declaraciones tributarias que no se presentaron oportunamente y cuya presentación se realiza después del emplazamiento.
Descarga y usa esta guía completa para liquidar la sanción revisando los diferentes tipos de declaraciones.
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5. Herramienta
10 liquidadores de sanción por no declarar
En esta herramienta se puede liquidar la sanción por no declarar de las diferentes obligaciones tributarias que no se presentaron oportunamente.
Descarga y usa esta guía completa para liquidar la sanción por no declarar renta, IVA, INC, activos en el exterior, impuesto al patrimonio, SIMPLE, etc.
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6. Herramienta
Liquidador de sanción por corrección presentada por el contribuyente
Para liquidar correctamente la sanción por corrección de una declaración tributaria, es necesario revisar si es o no voluntaria, cuáles tarifas deben aplicarse y los beneficios que se pueden imputar.
En este formato en Excel aprenderás paso a paso cómo liquidar la sanción por corrección.
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7. Herramienta
Excel AAA: Guía tributaria para aprender a liquidar las sanciones fiscales ante la Dian
Hemos creado este compilatorio especial con 7 formatos en Excel para enseñarte de manera práctica la forma correcta de liquidar las diferentes sanciones ante la Dian, así como el procedimiento tributario que debes tener en cuenta para determinar el monto de cada sanción. ¡Entra y descárgalos ya!
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8. Herramienta
Lista de chequeo de las etapas requeridas en el proceso presupuestal
Aquí conocerás las 5 etapas del proceso presupuestal: preiniciación, elaboración, ejecución, control y evaluación. Por medio de esta lista de chequeo en Excel lograrás evaluar el estado de las actividades que componen cada fase.
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9. Herramienta
Tabla automatizada con las tarifas de autorretención especial en renta (Decretos 0261 de 2023 y 0242 de 2024)
La autorretención a título del impuesto sobre la renta se liquida sobre cada pago o abono en cuenta realizado al contribuyente sujeto pasivo de este tributo, de acuerdo con su actividad económica y las tarifas de autorretención especial en renta que apliquen a dicha actividad.
En esta herramienta automatizada en Excel podrás obtener en segundos la tarifa que corresponde a cada actividad.
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10. Herramienta
Guía de beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024
Son 82 beneficios tributarios que a la fecha de elaboración de este material aplican al impuesto de renta AG 2024 de las personas jurídicas y naturales, los cuales te ayudarán a organizar y dirigir adecuadamente tu planeación tributaria.
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11. Herramienta
Cálculo del valor a adicionar y límites de beneficios tributarios
En este Excel abordaremos tres casos diferentes para determinar el límite de beneficios tributarios aplicables para la declaración de renta del año 2023 y el cálculo del valor a adicionar al impuesto de renta según el nuevo artículo 259-1 del ET.
Desarrolla tus habilidades con estos ejercicios prácticos.
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12. Herramienta
Liquidador para la clasificación de empresas en Colombia según sus ingresos y sector económico
Aprende a determinar la clasificación de las empresas en Colombia de acuerdo con su tamaño: micro, pequeñas, medianas y grandes empresas, considerando sus ingresos por actividades ordinarias anuales y su actividad económica.
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13. Herramienta
Modelo en Excel para calcular la nueva «tasa mínima de tributación» de personas jurídicas, según Ley 2277 de reforma tributaria 2022
Con este modelo en Excel podrás depurar el resultado contable de una persona jurídica del régimen ordinario y cumplir con la liquidación del impuesto neto de renta que obedezca la nueva regla de la «tasa mínima de tributación» del parágrafo 6 del artículo 240 del ET, según la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
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14. Herramienta
Simulador para contrastar los efectos de pertenecer al régimen ordinario del impuesto a la renta o al régimen simple de tributación AG 2024
Este simulador, elaborado por el Dr. Diego Hernán Guevara Madrid, es una herramienta esencial para proyectar tu estructura fiscal para el año 2025. Úsalo como referencia: ingresa tus datos y explora las opciones disponibles.
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15. Herramienta
Guía en Excel con los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas
Te presentamos los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas. Fueron elaborados con base en datos aleatorios tomados como ejemplo para facilitar la comprensión sobre cómo funciona el cálculo de cada uno de ellos.
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16. Herramienta
Lista de chequeo para la evaluación de las 4 fases de la planeación tributaria del impuesto de renta
Nuestra lista de chequeo te ayudará a organizar y dirigir adecuadamente las 4 fases de la planeación tributaria de una empresa. Aquí encontrarás diferentes actividades que te recomendamos evaluar.
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Te compartimos una serie de análisis en torno a este importante tema, que te facilitarán su comprensión. ¡No dejes de consultarlos!
Conoce el listado de recursos que abordamos en esta sección:
- Índices de coherencia tributaria: ¿cómo reducir el riesgo de visitas de la Dian?
- Clasificación de los presupuestos
- Interpretación de la matriz DOFA
- Análisis de indicadores financieros: liquidadores que facilitan su labor
- Presupuesto como herramienta de gestión organizacional y financiera
- Estado de flujos de efectivo
- Estado de flujos de efectivo: 6 respuestas importantes
- Paso a paso del estado de flujos de efectivo: método directo e indirecto
- Requisitos de la deducción de intereses en vivienda y educación
- Empresas comerciales: ¿qué son?
- Elabore tablas de amortización fácil y rápido con estos sencillos pasos
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1. Análisis
Índices de coherencia tributaria: ¿cómo reducir el riesgo de visitas de la Dian?
Los índices de coherencia tributaria son útiles para evaluar la consistencia en las cifras declaradas en cada tributo. La inconsistencia en las cifras declaradas aumenta el riesgo de recibir visitas de la Dian que puedan derivar en el pago de mayores impuestos y sanciones.
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2. Análisis
Clasificación de los presupuestos
El diseño del presupuesto hace parte de la planeación de las operaciones y el destino de los recursos de una empresa; dependiendo del tipo de empresa y de las decisiones que se tomen por parte de la dirección, los presupuestos se clasifican según su flexibilidad, área, tiempo y sector de aplicación.
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3. Análisis
Interpretación de la matriz DOFA
Para la evaluación de una empresa, proyecto o departamento se pueden implementar diferentes mecanismos, tales como la matriz DOFA. Esta es una herramienta de gestión de resultados que son revelados de manera integral y que tienen como principal utilidad contribuir a la toma de decisiones.
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4. Análisis
Análisis de indicadores financieros: liquidadores que facilitan su labor
Compartimos 4 formatos que reúnen diferentes indicadores financieros, estos sirven de guía para el análisis de la información alojada en el estado de resultados y el de situación financiera. Adicionalmente, mencionamos las variables que los componen, sus definiciones e interpretación.
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5. Análisis
Presupuesto como herramienta de gestión organizacional y financiera
Un presupuesto es una excelente herramienta de gestión para orientar a la entidad en el cumplimiento de sus objetivos estratégicos. En este editorial abordamos quiénes son los responsables de la elaboración de dicho encargo y cuáles son los pasos para ello.
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6. Análisis
Estado de flujos de efectivo
El estado de flujos de efectivo permite examinar la capacidad de una entidad para generar efectivo y sus equivalentes.
En este editorial explicamos los principales componentes de este estado financiero, así como los métodos de elaboración.
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7. Análisis
Estado de flujos de efectivo: 6 respuestas importantes
El estado de flujos de efectivo suministra la información necesaria para conocer la capacidad de la empresa para generar efectivo y sus equivalentes durante el período.
Conoce aquí 6 respuestas importantes sobre el estado de flujos de efectivo.
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8. Análisis
Paso a paso del estado de flujos de efectivo: método directo e indirecto
El estado de flujos de efectivo tiene como objetivo mostrar a los usuarios de la información la manera en que se genera el efectivo de la empresa y cómo se están utilizando dichos recursos.
En este editorial compartimos una guía paso a paso sobre cómo elaborar el informe mencionado.
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9. Análisis
Requisitos de la deducción de intereses en vivienda y educación
Las personas naturales obligadas a declarar, o quienes lo hagan de forma voluntaria, podrán acceder a la deducción de intereses en su declaración de renta sobre ciertos tipos de intereses, aunque estos no guarden relación de causalidad con su actividad productora de renta.
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10. Análisis
Empresas comerciales: ¿qué son?
Una empresa comercial es aquella que se dedica principalmente a la compra de bienes para venderlos sin realizar transformaciones en la materia prima.
Aquí presentamos las principales características de este tipo de empresas y algunos ejemplos para identificarlas.
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11. Análisis
Elabore tablas de amortización fácil y rápido con estos sencillos pasos
Para evaluar créditos e inversiones se utilizan diferentes herramientas, entre estas, las tablas de amortización.
En este editorial te explicamos cómo elaborar una tabla de amortización en Excel, qué variables debes tener en cuenta y cómo calcularlas e incorporarlas en la tabla de amortización.
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A continuación, encontrarás 4 respuestas a preguntas frecuentes sobre este tema.
Conoce el listado de respuestas que abordamos en esta sección:
[member_content type="platino" title="Es una pena, no puedes ver esta importante parte de nuestra ruta (pero te diremos cómo)"]
1. Respuesta
Nueva sanción penal por omisión de ingresos en declaraciones tributarias
¿En qué forma la Ley 2277 de 2022 modificó la norma del código penal que establece una sanción penal a quienes omitan ingresos en sus declaraciones tributarias? ¿Esa sanción aplica solo en impuestos nacionales o también en impuestos territoriales?
2. Respuesta
Abuso en materia tributaria
¿En qué consiste el abuso en materia tributaria?
3. Respuesta
Diferencias entre obligaciones tributarias sustanciales y obligaciones tributarias formales
¿Qué diferencias existen entre las obligaciones tributarias sustanciales y las obligaciones tributarias formales?
4. Respuesta
¿Cómo llevar control de información tributaria a reportar para evitar riesgos de visitas de la Dian?
De la mano del Dr. Torres entenderás cómo: Identificar los diferentes indicadores tributarios, interpretar correctamente estas cifras y cómo llevar un control de la información para evitar visitas y sanciones de la Dian.
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Y por último, no te pierdas estas conferencias y consultorios, ideales para elevar tus conocimientos.
Conoce el listado de respuestas que abordamos en esta sección:
- Planeación tributaria: ¿qué deben tener en cuenta las personas naturales para 2025?
- Recomendaciones para crear empresa en Colombia y no morir en el intento
- Planeación tributaria: claves para reducir la carga tributaria de las personas jurídicas en 2025
- Responsabilidades fiscales y planeación tributaria para el 2025
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1. Conferencia
Planeación tributaria: ¿qué deben tener en cuenta las personas naturales para 2025?
En esta conferencia, Paola Rojas presenta una serie de recomendaciones para que las personas naturales realicen su planeación tributaria pensando en el año 2025.
Explica las deducciones aplicables en las cédulas de rentas de trabajo, rentas de trabajo con costos, rentas de capital y rentas laborales, las cuales hasta el momento no han cambiado.
2. Conferencia
Recomendaciones para crear empresa en Colombia y no morir en el intento
En esta conferencia, Natalia Pérez explica una serie de conceptos que deben tener claros las personas que están pensando en crear empresa en Colombia. ¡No te la pierdas!
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3. Consultorio
Planeación tributaria: claves para reducir la carga tributaria de las personas jurídicas en 2025
En 2025, la planeación tributaria se presenta como una herramienta imprescindible para las personas jurídicas. Implementar estrategias que incluyan la identificación de beneficios fiscales, la correcta aplicación de deducciones y la planificación de pagos, puede generar un impacto significativo en la optimización de recursos. Además, entender el régimen tributario vigente, anticipar cambios normativos y mitigar riesgos legales son acciones clave para reducir la carga fiscal. Una gestión adecuada no solo garantiza el cumplimiento normativo, sino que también mejora la rentabilidad y fortalece la posición competitiva en el mercado.
4. Consultorio
Responsabilidades fiscales y planeación tributaria para el 2025
Las responsabilidades fiscales se refieren a las obligaciones que los contribuyentes tienen frente a la administración tributaria, como el correcto cálculo, declaración y pago de impuestos dentro de los plazos establecidos por la ley. Estas incluyen la presentación de la información requerida, la adecuada emisión de facturación y el cumplimiento de las normativas relacionadas con el IVA, impuesto sobre la renta, retenciones y demás tributos aplicables.
Por otro lado, la planeación tributaria consiste en la implementación de estrategias legales y financieras que permitan optimizar la carga fiscal del contribuyente, sin evadir las obligaciones fiscales.
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