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RECURSOS ACTUALÍCESE

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A continuación, te presentamos 16 herramientas indispensables para que lleves a cabo tus labores profesionales.

Conoce los recursos que podrás encontrar en esta sección:
  1. Modelo de certificación del tamaño de una empresa en Colombia
  2. Calendario tributario 2024
  3. Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento
  4. Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento
  5. 10 liquidadores de sanción por no declarar
  6. Liquidador de sanción por corrección presentada por el contribuyente
  7. Excel AAA: Guía tributaria para aprender a liquidar las sanciones fiscales ante la Dian
  8. Lista de chequeo de las etapas requeridas en el proceso presupuestal
  9. Tabla automatizada con las tarifas de autorretención especial en renta (Decretos 0261 de 2023 y 0242 de 2024)
  10. Guía de beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024
  11. Cálculo del valor a adicionar y límites de beneficios tributarios
  12. Liquidador para la clasificación de empresas en Colombia según sus ingresos y sector económico
  13. Modelo en Excel para calcular la nueva «tasa mínima de tributación» de personas jurídicas, según Ley 2277 de reforma tributaria 2022
  14. Simulador para contrastar los efectos de pertenecer al régimen ordinario del impuesto a la renta o al régimen simple de tributación AG 2024
  15. Guía en Excel con los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas 
  16. Lista de chequeo para la evaluación de las 4 fases de la planeación tributaria del impuesto de renta

[member_content type="platino,oro" title="Es una pena, no puedes ver esta importante parte de nuestra ruta (pero te diremos cómo)"]

 1. Herramienta 

Modelo de certificación del tamaño de una empresa en Colombia

Con este modelo, como contador o revisor fiscal podrás realizar la certificación del tamaño de una empresa de acuerdo con la clasificación del Decreto 957 de 2019.

Según los ingresos brutos de la entidad a diciembre 31 y su sector económico, se clasificará como micro, pequeña, mediana o gran empresa.

 Descarga aquí 

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 2. Herramienta 

Calendario tributario 2024

Disponible en versión online y descargable. Su consulta es indispensable para tener presente los vencimientos para la presentación de las declaraciones tributarias y el pago de impuestos, entre otras obligaciones fiscales.

¡En Actualícese, encontrarás cada año la versión actualizada de este recurso!

Descarga aquí 

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 3. Herramienta 

Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento

En esta herramienta se puede liquidar la sanción por extemporaneidad de las declaraciones tributarias que no fueron presentadas dentro del plazo, siempre y cuando la Dian no haya proferido el emplazamiento.

Es una guía completa para liquidar la sanción revisando los diferentes tipos de declaraciones.

Descarga aquí 

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 4. Herramienta 

Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento

En esta herramienta se puede liquidar la sanción por extemporaneidad de las declaraciones tributarias que no se presentaron oportunamente y cuya presentación se realiza después del emplazamiento.

Descarga y usa esta guía completa para liquidar la sanción revisando los diferentes tipos de declaraciones.

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 5. Herramienta 

10 liquidadores de sanción por no declarar

En esta herramienta se puede liquidar la sanción por no declarar de las diferentes obligaciones tributarias que no se presentaron oportunamente.

Descarga y usa esta guía completa para liquidar la sanción por no declarar renta, IVA, INC, activos en el exterior, impuesto al patrimonio, SIMPLE, etc.

Descarga aquí 

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 6. Herramienta 

Liquidador de sanción por corrección presentada por el contribuyente

Para liquidar correctamente la sanción por corrección de una declaración tributaria, es necesario revisar si es o no voluntaria, cuáles tarifas deben aplicarse y los beneficios que se pueden imputar.

En este formato en Excel aprenderás paso a paso cómo liquidar la sanción por corrección.

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 7. Herramienta 

Excel AAA: Guía tributaria para aprender a liquidar las sanciones fiscales ante la Dian

Hemos creado este compilatorio especial con 7 formatos en Excel para enseñarte de manera práctica la forma correcta de liquidar las diferentes sanciones ante la Dian, así como el procedimiento tributario que debes tener en cuenta para determinar el monto de cada sanción. ¡Entra y descárgalos ya!

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 8. Herramienta 

Lista de chequeo de las etapas requeridas en el proceso presupuestal

Aquí conocerás las 5 etapas del proceso presupuestal: preiniciación, elaboración, ejecución, control y evaluación. Por medio de esta lista de chequeo en Excel lograrás evaluar el estado de las actividades que componen cada fase.

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 9. Herramienta 

Tabla automatizada con las tarifas de autorretención especial en renta (Decretos 0261 de 2023 y 0242 de 2024)

La autorretención a título del impuesto sobre la renta se liquida sobre cada pago o abono en cuenta realizado al contribuyente sujeto pasivo de este tributo, de acuerdo con su actividad económica y las tarifas de autorretención especial en renta que apliquen a dicha actividad.

En esta herramienta automatizada en Excel podrás obtener en segundos la tarifa que corresponde a cada actividad.

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 10. Herramienta 

Guía de beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024

Son 82 beneficios tributarios que a la fecha de elaboración de este material aplican al impuesto de renta AG 2024 de las personas jurídicas y naturales, los cuales te ayudarán a organizar y dirigir adecuadamente tu planeación tributaria.

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 11. Herramienta 

Cálculo del valor a adicionar y límites de beneficios tributarios

En este Excel abordaremos tres casos diferentes para determinar el límite de beneficios tributarios aplicables para la declaración de renta del año 2023 y el cálculo del valor a adicionar al impuesto de renta según el nuevo artículo 259-1 del ET.

Desarrolla tus habilidades con estos ejercicios prácticos.

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 12. Herramienta 

Liquidador para la clasificación de empresas en Colombia según sus ingresos y sector económico

Aprende a determinar la clasificación de las empresas en Colombia de acuerdo con su tamaño: micro, pequeñas, medianas y grandes empresas, considerando sus ingresos por actividades ordinarias anuales y su actividad económica.

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 13. Herramienta 

Modelo en Excel para calcular la nueva «tasa mínima de tributación» de personas jurídicas, según Ley 2277 de reforma tributaria 2022

Con este modelo en Excel podrás depurar el resultado contable de una persona jurídica del régimen ordinario y cumplir con la liquidación del impuesto neto de renta que obedezca la nueva regla de la «tasa mínima de tributación» del parágrafo 6 del artículo 240 del ET, según la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.

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 14. Herramienta 

Simulador para contrastar los efectos de pertenecer al régimen ordinario del impuesto a la renta o al régimen simple de tributación AG 2024

Este simulador, elaborado por el Dr. Diego Hernán Guevara Madrid, es una herramienta esencial para proyectar tu estructura fiscal para el año 2025. Úsalo como referencia: ingresa tus datos y explora las opciones disponibles.

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 15. Herramienta 

Guía en Excel con los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas  

Te presentamos los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas. Fueron elaborados con base en datos aleatorios tomados como ejemplo para facilitar la comprensión sobre cómo funciona el cálculo de cada uno de ellos.

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 16. Herramienta 

Lista de chequeo para la evaluación de las 4 fases de la planeación tributaria del impuesto de renta

Nuestra lista de chequeo te ayudará a organizar y dirigir adecuadamente las 4 fases de la planeación tributaria de una empresa. Aquí encontrarás diferentes actividades que te recomendamos evaluar.

Descarga aquí 

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separadorbook.pngTe compartimos una serie de análisis en torno a este importante tema, que te facilitarán su comprensión. ¡No dejes de consultarlos!

Conoce el listado de recursos que abordamos en esta sección:
  1. Índices de coherencia tributaria: ¿cómo reducir el riesgo de visitas de la Dian?
  2. Clasificación de los presupuestos
  3. Interpretación de la matriz DOFA
  4. Análisis de indicadores financieros: liquidadores que facilitan su labor
  5. Presupuesto como herramienta de gestión organizacional y financiera
  6. Estado de flujos de efectivo
  7. Estado de flujos de efectivo: 6 respuestas importantes
  8. Paso a paso del estado de flujos de efectivo: método directo e indirecto
  9. Requisitos de la deducción de intereses en vivienda y educación
  10. Empresas comerciales: ¿qué son?
  11. Elabore tablas de amortización fácil y rápido con estos sencillos pasos

[member_content type="platino,oro" title="Es una pena, no puedes ver esta importante parte de nuestra ruta (pero te diremos cómo)"]

 1. Análisis 

Índices de coherencia tributaria: ¿cómo reducir el riesgo de visitas de la Dian?

Los índices de coherencia tributaria son útiles para evaluar la consistencia en las cifras declaradas en cada tributo. La inconsistencia en las cifras declaradas aumenta el riesgo de recibir visitas de la Dian que puedan derivar en el pago de mayores impuestos y sanciones.

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 2. Análisis 

Clasificación de los presupuestos

El diseño del presupuesto hace parte de la planeación de las operaciones y el destino de los recursos de una empresa; dependiendo del tipo de empresa y de las decisiones que se tomen por parte de la dirección, los presupuestos se clasifican según su flexibilidad, área, tiempo y sector de aplicación.

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 3. Análisis 

Interpretación de la matriz DOFA

Para la evaluación de una empresa, proyecto o departamento se pueden implementar diferentes mecanismos, tales como la matriz DOFA. Esta es una herramienta de gestión de resultados que son revelados de manera integral y que tienen como principal utilidad contribuir a la toma de decisiones.

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 4. Análisis 

Análisis de indicadores financieros: liquidadores que facilitan su labor

Compartimos 4 formatos que reúnen diferentes indicadores financieros, estos sirven de guía para el análisis de la información alojada en el estado de resultados y el de situación financiera. Adicionalmente, mencionamos las variables que los componen, sus definiciones e interpretación.

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 5. Análisis 

Presupuesto como herramienta de gestión organizacional y financiera

Un presupuesto es una excelente herramienta de gestión para orientar a la entidad en el cumplimiento de sus objetivos estratégicos. En este editorial abordamos quiénes son los responsables de la elaboración de dicho encargo y cuáles son los pasos para ello.

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 6. Análisis 

Estado de flujos de efectivo

El estado de flujos de efectivo permite examinar la capacidad de una entidad para generar efectivo y sus equivalentes.

En este editorial explicamos los principales componentes de este estado financiero, así como los métodos de elaboración.

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 7. Análisis 

Estado de flujos de efectivo: 6 respuestas importantes

El estado de flujos de efectivo suministra la información necesaria para conocer la capacidad de la empresa para generar efectivo y sus equivalentes durante el período. 

Conoce aquí 6 respuestas importantes sobre el estado de flujos de efectivo.

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 8. Análisis 

Paso a paso del estado de flujos de efectivo: método directo e indirecto

El estado de flujos de efectivo tiene como objetivo mostrar a los usuarios de la información la manera en que se genera el efectivo de la empresa y cómo se están utilizando dichos recursos.

En este editorial compartimos una guía paso a paso sobre cómo elaborar el informe mencionado.

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 9. Análisis 

Requisitos de la deducción de intereses en vivienda y educación

Las personas naturales obligadas a declarar, o quienes lo hagan de forma voluntaria, podrán acceder a la deducción de intereses en su declaración de renta sobre ciertos tipos de intereses, aunque estos no guarden relación de causalidad con su actividad productora de renta.

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 10. Análisis 

Empresas comerciales: ¿qué son?

Una empresa comercial es aquella que se dedica principalmente a la compra de bienes para venderlos sin realizar transformaciones en la materia prima.

Aquí presentamos las principales características de este tipo de empresas y algunos ejemplos para identificarlas.

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 11. Análisis 

Elabore tablas de amortización fácil y rápido con estos sencillos pasos

Para evaluar créditos e inversiones se utilizan diferentes herramientas, entre estas, las tablas de amortización.

En este editorial te explicamos cómo elaborar una tabla de amortización en Excel, qué variables debes tener en cuenta y cómo calcularlas e incorporarlas en la tabla de amortización.

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A continuación, encontrarás 4 respuestas a preguntas frecuentes sobre este tema.

Conoce el listado de respuestas que abordamos en esta sección:
  1. Nueva sanción penal por omisión de ingresos en declaraciones tributarias
  2. Abuso en materia tributaria
  3. Diferencias entre obligaciones tributarias sustanciales y obligaciones tributarias formales
  4. ¿Cómo llevar control de información tributaria a reportar para evitar riesgos de visitas de la Dian?

[member_content type="platino" title="Es una pena, no puedes ver esta importante parte de nuestra ruta (pero te diremos cómo)"]

 1. Respuesta      

Nueva sanción penal por omisión de ingresos en declaraciones tributarias

¿En qué forma la Ley 2277 de 2022 modificó la norma del código penal que establece una sanción penal a quienes omitan ingresos en sus declaraciones tributarias? ¿Esa sanción aplica solo en impuestos nacionales o también en impuestos territoriales?

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 2. Respuesta 

Abuso en materia tributaria

¿En qué consiste el abuso en materia tributaria?

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 3. Respuesta 

Diferencias entre obligaciones tributarias sustanciales y obligaciones tributarias formales

¿Qué diferencias existen entre las obligaciones tributarias sustanciales y las obligaciones tributarias formales?

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 4. Respuesta 

¿Cómo llevar control de información tributaria a reportar para evitar riesgos de visitas de la Dian?

De la mano del Dr. Torres entenderás cómo: Identificar los diferentes indicadores tributarios, interpretar correctamente estas cifras y cómo llevar un control de la información para evitar visitas y sanciones de la Dian.

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Y por último, no te pierdas estas dos conferencias, ideales para elevar tus conocimientos.

Conoce el listado de respuestas que abordamos en esta sección:
  1. Planeación tributaria: ¿qué deben tener en cuenta las personas naturales para 2025?
  2. Recomendaciones para crear empresa en Colombia y no morir en el intento

[member_content type="platino" title="Es una pena, no puedes ver esta importante parte de nuestra ruta (pero te diremos cómo)"]

 1. Conferencia 

Planeación tributaria: ¿qué deben tener en cuenta las personas naturales para 2025?

En esta conferencia, Paola Rojas presenta una serie de recomendaciones para que las personas naturales realicen su planeación tributaria pensando en el año 2025.

Explica las deducciones aplicables en las cédulas de rentas de trabajo, rentas de trabajo con costos, rentas de capital y rentas laborales, las cuales hasta el momento no han cambiado.

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 2. Conferencia 

Recomendaciones para crear empresa en Colombia y no morir en el intento

En esta conferencia, Natalia Pérez explica una serie de conceptos que deben tener claros las personas que están pensando en crear empresa en Colombia. ¡No te la pierdas!

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