Tabla en Excel de retención en la fuente 2025

Actualícese.com

Temáticas
- Impuestos
- Contabilidad
- Derecho Laboral
- Otros
  - - - Desarrollo profesional Inteligencia artificial
      - Finanzas Finanzas
Recursos
- Boletín
- Plantillas y Apps
  - Plantillas en Excel y Word totalmente editables para hacer tus propias simulaciones y apps avanzadas para el control de negocios
- Capacitación
- Certificación
  - - - Certifícate en:
        
        Renta personas naturales
        
        Retención en la fuente
        
        Régimen tributario especial
        
        Saldos a favor
        
        Trabajadores independientes
        Ver todos
    - - Quiz diario
        Encuentra el Quiz de hoy en nuestro boletín diario
        
        Boletín diario
    - - Cursos con certificación
        Obtén una certificación al capacitarte en temas de tu interés
        Comienza aquí
- Publicaciones
- AsesorÍA
- Asistentes digitales
- Guías Actualícese
Tienda
- Suscripciones
- Por temática
- Por tipo
- Tienda
Suscripciones
- Tipos
- Renovar
- Usa al máximo tu suscripción

Desde $1000 diarios

Iniciar sesión

Nuevos recursos

Prepárate para la reducción de jornada laboral en 2025: ajustes para empleadores y empleados

ACTUALIDAD - 4 julio, 2025

Sistema cedular en la renta de personas naturales en 2025: clasifica tus ingresos sin errores

ACTUALIDAD - 4 julio, 2025

Tips clave y errores frecuentes en la declaración de renta personas naturales en 2025

ACTUALIDAD - 4 julio, 2025

Pérdidas fiscales, renta presuntiva y tarifas especiales en la declaración de renta personas naturales en 2025

ACTUALIDAD - 3 julio, 2025

Control al límite de costos y gastos será clave en la declaración de renta personas naturales de 2025

ACTUALIDAD - 3 julio, 2025

Vigencias en la reforma laboral (Ley 2466 de 2025)explicadas artículo por artículo

ACTUALIDAD - 3 julio, 2025

¿Qué hacer si la cédula general arroja pérdida neta en la declaración de renta de persona natural de 2025?

ACTUALIDAD - 3 julio, 2025

Cuadro temático con las normas afectadas por la Ley de reforma laboral 2466 de junio 25 de 2025

Derecho Laboral - 3 julio, 2025

Liquidador y caso práctico para calcular y contabilizar horas extra y recargos durante la reducción de la jornada laboral en 2025 a 44 horas semanales

Derecho Laboral - 3 julio, 2025

Exceles AAA

ACTUALIDAD - 3 julio, 2025

5 ventajas para las empresas de monetizar la cuota de aprendices del Sena

ACTUALIDAD - 2 julio, 2025

Reforma laboral Ley 2466 de 2025: ventajas y desventajas para trabajadores y empleadores en Colombia

ACTUALIDAD - 2 julio, 2025

Costos y gastos imputables en cada cédula del formulario 210 para el año 2025

ACTUALIDAD - 2 julio, 2025

5 Liquidadores en Excel de contratos laborales para usar en 2025

ACTUALIDAD - 1 julio, 2025

Costos de contratación aprendiz Sena: antes y después de la reforma laboral 2025

Derecho Laboral - 1 julio, 2025

Grabación de evento presencial: Preparación y presentación de declaración de renta personas naturales AG 2024, con sus formatos 2516 y 2517

Guía Multiformato - 3 julio, 2025

Reducción de la jornada laboral en 2025: casos prácticos, eficiencia y cumplimiento normativo

Capacitación - 28 junio, 2025

Casos prácticos para la declaración de renta de personas naturales AG 2024: casos reales y soluciones prácticas

Guía Actualícese - 20 junio, 2025

Declaración de renta de persona naturales AG 2024 en 360°

Curso - 20 junio, 2025

Preparación y presentación de la declaración de renta de personas naturales año gravable 2024, con sus formatos 2516 y 2517

Guía Multiformato - 13 junio, 2025

Particularidades, beneficios y obligaciones del régimen tributario especial en 2025

Capacitación - 7 junio, 2025

Actualizado: 9 junio, 2025 (hace 4 semanas)

Aquí encontrarás 2 tablas en Excel con los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente a título de renta por el AG 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos.

Conocerás los porcentajes a retener en compras, servicios, arrendamientos, honorarios, dividendos, etc.

Es importante distinguir entre los pagos que están o no sujetos a retención en la fuente; por ejemplo, el artículo 369 del ET indica los rubros a los cuales no se les deberá aplicar dicho impuesto:

Los pagos o abonos en cuenta que se efectúen a los no contribuyentes no declarantes (a los que se refiere el artículo 22 del ET), las entidades no contribuyentes declarantes (a las que hace referencia el artículo 23 del ET) y las entidades que se encuentren intervenidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Tampoco habrá lugar a la autorretención en la fuente a título de impuesto sobre la renta.
Los pagos o abonos en cuenta que por disposiciones especiales estén exentos en cabeza del beneficiario.
Los pagos o abonos en cuenta respecto de los cuales deba hacerse retención en la fuente, en virtud de disposiciones especiales, por otros conceptos.

Declaración de retención en la fuente

El artículo 1.6.1.13.2.33 del Decreto 1625 de 2016, modificado por el artículo 1 del Decreto 2229 de 2023, establece el plazo y periodicidad para el pago y la declaración mensual de la retención en la fuente.

Importante: a partir de junio 1 de 2025 con la expedición del Decreto 0572 de mayo 28 de 2025, disminuyen varias de las cuantías mínimas de las operaciones sujetas a retenciones a título de renta y que recaen sobre personas naturales y jurídicas del régimen ordinario. Ver la noticia aquí.

Te recomendamos ingresar a nuestro portal para conocer las versiones del Calendario tributario 2025 que tenemos disponibles y así evitar sanciones.

La declaración y pago de retención en la fuente y/o autorretención por concepto del impuesto de renta y complementario, del impuesto de timbre y del IVA se realizará en el formulario 350 prescrito por la Dian con la Resolución 000031 de febrero 29 de 2024.

Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

Te compartimos los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos, como:

TAMBIÉN LEE: Tabla automatizada con las tarifas de autorretención especial en renta (Decreto 0572 de 2025)

Compras.
Servicios.
Arrendamientos.
Honorarios y comisiones, entre otros.

Frente a cada concepto se muestran los múltiples decretos reglamentarios que se encuentran vigentes, los cuales fueron recopilados en el DUT 1625 de octubre 11 de 2016.

Además, se deberán tomar en cuenta las reglamentaciones que se hicieron con el Decreto 1103 de julio 4 de 2023 (aplicable a la retención en la fuente a título de renta sobre los pagos o abonos en cuenta por concepto de dividendos o participaciones), el Decreto 2231 de diciembre 22 de 2023 (aplicable a la retención en la fuente sobre rentas de trabajo), y el Decreto 0572 de mayo 28 de 2025 que disminuye varias de las cuantías mínimas de las operaciones sujetas a retenciones a título de renta y que recaen sobre personas naturales y jurídicas del régimen ordinario.

Por último, podrás descargar automáticamente el PDF tan solo dando clic en el botón que hemos ubicado dentro de la hoja de cálculo «Tabla retefuente 2025».

Te invitamos a escuchar de primera mano al Dr. Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, quien explica en qué consisten los pagos no sujetos a retención en la fuente:

Material
Relacionado:

[Análisis] 15 novedades importantes del calendario tributario permanente para los años 2024 y siguientes

[Análisis] Retención en la fuente sobre rentas de trabajo: se reglamentan cambios de la Ley 2277 de 2022

[Post Compilatorio] Formatos y condiciones para retención en la fuente bajo procedimientos 1 y 2 en el año gravable 2025

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario.

Para descargar este producto debes tener una Suscripción

¿Ya eres Suscriptor?

Iniciar sesión

Conviérte en experto con:

Conviérte en experto con:

Conviérte en experto con:

¡El correo más esperado por nuestra comunidad!

Plantillas en Excel y Word totalmente editables para hacer tus propias simulaciones y apps avanzadas para el control de negocios

La academia por excelencia para ampliar tus conocimientos en temas contables y afines

¿Quieres aprender algo? Encuéntralo en Actualícese Academy.

Pon a prueba tus conocimientos y confirma qué tan actualizado te encuentras en tu profesión en temas contables y afines

Certifícate en:

La plataforma integrada de actualización más grande a nivel contable

Explora en temas de tu interés

Consulta lo que necesites en nuestro chat de IA , entrenado con la información de expertos, publicaciones actualizadas y el conocimiento del portal que ya confías.

Escoge tu asesor

Programas inteligentes diseñados para ayudarte en diversas tareas

Desde la organización de tu agenda, vencimientos de clientes, hasta realizar los cálculos habituales de tus labores

Planner

Calendarios

Calculadoras

Lo mejor de todos los mundos en un solo recurso: Libro + Video + Plantillas editables. Aprende, aplica y optimiza con nuestras Guías

Cierre contable y conciliación fiscal

Planeación tributaria

Planeación financiera

Declaración de renta personas jurídicas

Información exógena

Declaración de renta personas naturales

El plan más completo que un contador actualizado puede tener

Plantillas en Excel

Capacitaciones

Servicios Contables

Libros

Software

El Marketplace más grande a nivel contable en Colombia

El plan más completo que un contador actualizado puede tener

Te enseñamos a sacar el mayor provecho de tu Suscripción con consejos y formas prácticas de usar todos los recursos disponibles para tu día a día

Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

Declaración de retención en la fuente

Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

MaterialRelacionado:

Nuestros formatos

Formatos por temas de interés

Tipos de formatos

Más sobre Guías

Corporativo

Publicaciones

Suscríbete

Material
Relacionado: