Tabla en Excel de retención en la fuente 2025

Temáticas
- Impuestos
- Contabilidad
- Derecho Laboral
- Otros
  - - - Auditoría y revisoría fiscal ABC de la revisoría fiscal
      - Derecho comercial Asambleas y juntas de socios
      - NIIF
        Nuevo estándar NIIF 18
    - - Desarrollo profesional Inteligencia artificial
      - Finanzas Finanzas
Recursos
- Boletín
- Plantillas y Apps
  - Plantillas en Excel y Word totalmente editables para hacer tus propias simulaciones y apps avanzadas para el control de negocios
- Capacitación
- Certificación
  - - - Certifícate en:
        
        Renta personas naturales
        
        Régimen simple
        
        Régimen tributario especial
        
        Saldos a favor
        
        Trabajadores independientes
        Ver todos
    - - Quiz diario
        Encuentra el Quiz de hoy en nuestro boletín diario
        
        Boletín diario
    - - Cursos con certificación
        Obtén una certificación al capacitarte en temas de tu interés
        Comienza aquí
- Publicaciones
- AsesorÍA
- Asistentes digitales
- Guías Actualícese
Tienda
- Suscripciones
- Por temática
- Por tipo
- Tienda
Suscripciones
- Tipos
- Renovar
- Usa al máximo tu suscripción

Desde $760 diarios

Iniciar sesión

Nuevos recursos

Operaciones sujetas al IVA: clasificación y códigos de responsabilidad en el RUT

ACTUALIDAD - 21 julio, 2026

7 claves del impuesto de renta del régimen tributario especial para el año gravable 2026

ACTUALIDAD - 17 julio, 2026

Depuración de rentas de trabajo sin relación laboral para la declaración de renta 2026

ACTUALIDAD - 17 julio, 2026

Pérdida en venta de acciones en el impuesto de renta y complementario de ganancia ocasional

ACTUALIDAD - 17 julio, 2026

Tarifa del impuesto al patrimonio en 2027: ¿qué cambia?

ACTUALIDAD - 17 julio, 2026

Incumplimientos del empleador en horas extra: 4 conductas que generan sanciones

ACTUALIDAD - 17 julio, 2026

Afiliación de aprendices a seguridad social en 2026: ¿cómo se realiza?

ACTUALIDAD - 16 julio, 2026

Casos prácticos sobre el RUT: liquidación y contabilización de sanciones por no inscribirse o actualizarlo

FORMATOS - 16 julio, 2026

Tabla automatizada con las tarifas de autorretención especial en renta (Decreto 0572 de 2025)

FORMATOS - 16 julio, 2026

Tabla automatizada con las tarifas de autorretención especial en renta (Decretos 0261 de 2023 y 0242 de 2024)

FORMATOS - 16 julio, 2026

¿Cómo distribuir la jornada laboral de 42 horas en 5 o 6 días a la semana?

ACTUALIDAD - 15 julio, 2026

¿Cuál es el tratamiento del retiro de los aportes voluntarios a pensión y cuentas AFC?

ACTUALIDAD - 15 julio, 2026

Reducción de la jornada laboral para contratos a tiempo parcial

ACTUALIDAD - 15 julio, 2026

Tablas de retención en la fuente 2026 en Word, Excel y PDF

ACTUALIDAD - 14 julio, 2026

Tablas en Word de retención en la fuente a título de impuestos nacionales durante el año fiscal 2026

FORMATOS - 14 julio, 2026

Tabla en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2026

FORMATOS - 14 julio, 2026

La jornada laboral de 42 horas parte en dos la nómina de julio 2026

ACTUALIDAD - 10 julio, 2026

Corrección del patrimonio líquido en renta: ¿cuándo puede generar efectos tributarios?

ACTUALIDAD - 10 julio, 2026

¿Cómo implementar la jornada laboral por turnos sin solución de continuidad?

ACTUALIDAD - 10 julio, 2026

Límite del 40 % de renta exenta: ¿por qué acumular beneficios no siempre disminuye el impuesto?

ACTUALIDAD - 10 julio, 2026

Declaración de renta de personas naturales AG 2025: consultorios exclusivos con Diego Guevara

Consultorios exclusivos - 17 julio, 2026

Automatiza tus procesos con IA: soluciones para contadores y empresas con Francisco Moreno

Consultorios exclusivos - 16 julio, 2026

Reducción de la jornada laboral y prima de servicios 2026: aplicación práctica, impactos y casos reales

Capacitación - 14 julio, 2026

Al máximo con tus herramientas con Lina María Galindo

Al máximo con tus herramientas - 14 julio, 2026

Sistema cedular en renta de personas naturales AG 2025: aspectos clave para el cumplimiento tributario

Capacitación - 10 julio, 2026

Declaración de renta de personas naturales AG 2025: caso práctico integral para liquidar, revisar y presentar

Guía Actualícese - 10 julio, 2026

Al máximo con tus herramientas con Sergio Peraza

Al máximo con tus herramientas - 10 julio, 2026

Actualización tributaria 2026: consultorios exclusivos con Juan Fernando Mejía

Consultorios exclusivos - 9 julio, 2026

Procedimiento tributario en 2026: consultorios exclusivos con Julián Zambrano

Consultorios exclusivos - 8 julio, 2026

Actualización tributaria en IVA e INC: novedades, responsabilidades y criterios de aplicación

Capacitación - 8 julio, 2026

Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

Actualizado: 9 junio, 2025 (hace 1 año)

Aquí encontrarás 2 tablas en Excel con los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente a título de renta por el AG 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos.

Conocerás los porcentajes a retener en compras, servicios, arrendamientos, honorarios, dividendos, etc.

Es importante distinguir entre los pagos que están o no sujetos a retención en la fuente; por ejemplo, el artículo 369 del ET indica los rubros a los cuales no se les deberá aplicar dicho impuesto:

Los pagos o abonos en cuenta que se efectúen a los no contribuyentes no declarantes (a los que se refiere el artículo 22 del ET), las entidades no contribuyentes declarantes (a las que hace referencia el artículo 23 del ET) y las entidades que se encuentren intervenidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Tampoco habrá lugar a la autorretención en la fuente a título de impuesto sobre la renta.
Los pagos o abonos en cuenta que por disposiciones especiales estén exentos en cabeza del beneficiario.
Los pagos o abonos en cuenta respecto de los cuales deba hacerse retención en la fuente, en virtud de disposiciones especiales, por otros conceptos.

Declaración de retención en la fuente

El artículo 1.6.1.13.2.33 del Decreto 1625 de 2016, modificado por el artículo 1 del Decreto 2229 de 2023, establece el plazo y periodicidad para el pago y la declaración mensual de la retención en la fuente.

Importante: a partir de junio 1 de 2025 con la expedición del Decreto 0572 de mayo 28 de 2025, disminuyen varias de las cuantías mínimas de las operaciones sujetas a retenciones a título de renta y que recaen sobre personas naturales y jurídicas del régimen ordinario. Ver la noticia aquí.

Te recomendamos ingresar a nuestro portal para conocer las versiones del Calendario tributario 2025 que tenemos disponibles y así evitar sanciones.

La declaración y pago de retención en la fuente y/o autorretención por concepto del impuesto de renta y complementario, del impuesto de timbre y del IVA se realizará en el formulario 350 prescrito por la Dian con la Resolución 000031 de febrero 29 de 2024.

Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

Te compartimos los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos, como:

Compras.
Servicios.
Arrendamientos.
Honorarios y comisiones, entre otros.

Frente a cada concepto se muestran los múltiples decretos reglamentarios que se encuentran vigentes, los cuales fueron recopilados en el DUT 1625 de octubre 11 de 2016.

Además, se deberán tomar en cuenta las reglamentaciones que se hicieron con el Decreto 1103 de julio 4 de 2023 (aplicable a la retención en la fuente a título de renta sobre los pagos o abonos en cuenta por concepto de dividendos o participaciones), el Decreto 2231 de diciembre 22 de 2023 (aplicable a la retención en la fuente sobre rentas de trabajo), y el Decreto 0572 de mayo 28 de 2025 que disminuye varias de las cuantías mínimas de las operaciones sujetas a retenciones a título de renta y que recaen sobre personas naturales y jurídicas del régimen ordinario.

Por último, podrás descargar automáticamente el PDF tan solo dando clic en el botón que hemos ubicado dentro de la hoja de cálculo «Tabla retefuente 2025».

TAMBIÉN LEE: Liquidador del auxilio de incapacidad de origen común para trabajador independiente

Te invitamos a escuchar de primera mano al Dr. Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, quien explica en qué consisten los pagos no sujetos a retención en la fuente:

Material
Relacionado:

[Análisis] 15 novedades importantes del calendario tributario permanente para los años 2024 y siguientes

[Análisis] Retención en la fuente sobre rentas de trabajo: se reglamentan cambios de la Ley 2277 de 2022

[Post Compilatorio] Formatos y condiciones para retención en la fuente bajo procedimientos 1 y 2 en el año gravable 2025

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario.