Durante el segundo semestre del 2020 se expidieron numerosas e importantes normas de orden nacional como: Sentencias de la Corte Constitucional, Decretos con Fuerza de Ley, Leyes ordinarias, Decretos reglamentarios y Resoluciones de la Dian.  

Se trata de novedades que requieres conocer y dominar los primeros meses de este año fiscal, con lo cual te ayudará el Dr. Diego Guevara a través de los diferentes formatos que incluye esta guía: Libro digital, plantillas de Excel y una videoconferencia. 

Abarca las novedades en materia de procedimiento tributario, de Retención en la fuente, de IVA y del INC, y del impuesto de renta y del Régimen Simple de Tributación. 

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Plantillas descargables en formato Excel 

Consultorio exclusivo para preguntas envivo. (Programado para el 20 de febrero de 2021) 

Material de referencia y apoyo*

Certificación de capacitación en línea 

*Material editado disponible a partir del 01 de febrero de 2021 

Podrás cumplir con los siguientes objetivos

  • Analizar los decretos reglamentarios de la Ley 2010 de 2019 y otras normas expedidas hasta la fecha y las novedades que incorporan.
  • Reconocer las novedades en el procedimiento tributario aplicables en 2021.
  • Identificar las novedades en materia de retención en la fuente. 
  • Evaluar las novedades en materia de IVA e impoconsumo
  • Reconocer las novedades en materia de impuesto renta y régimen simple de tributación 

Estas son las herramientas a las que tendrás acceso:

Archivo

Tema

Formato

Cálculo de intereses de mora en deudas tributarias nacionales 

Procedimiento tributario 

Cálculo del porcentaje fijo retención en la fuente pagos labores procedimiento 2  

Retención en la fuente 

Certificado a socios o accionistas 2020 

Dividendos 

Comparativo de normas afectadas con la Ley 2010 de 2019 Ley de crecimiento  

Ley de crecimiento económico 

Comparativo normas tributarias afectadas con las leyes 2068 2069 y 2070 de 2020 

Novedades normativas 

Comparativo régimen ordinario vs régimen simple 

Régimen simple 

Tabla de retención en la fuente impuestos nacionales 2021 

Retención en la fuente 

Simulador de efectos de la bancarización artículo 771-5 del ET 

Bancarización

Tributación sobre dividendos y sus retenciones 

Dividendos / retención en la fuente 

Resolución 9061 de diciembre 10 de 2020 

Listado de grandes contribuyentes 2021 y 2022 

Retenciones y autorretenciones en operaciones con el régimen simple 

Retención en la fuente / régimen simple  

Temario

  1. Fijación de un nuevo listado de grandes contribuyentes para los años gravables 2021 y 2022, y sus implicaciones fiscales más importantes (Resolución Dian 9061 de diciembre 10 de 2020).
  2. Cambios en el listado del código de actividades económicas que se reportan en el RUT administrado por la Dian (Resolución 114 de diciembre 21 de 2020).
  3. Fijación de la UVT para el año 2021 y cálculo de sanciones (Resolución Dian 111 de diciembre 11 de 2020).
  4. Plazo para optar por el régimen simple durante el 2021 (artículo 909 del ET y Decreto ordinario 1091 de agosto de 2020).
  5. Cambio en el límite de gastos no soportados en factura electrónica que se aceptarán fiscalmente durante 2021 (artículo 616-1 del ET, modificado con la Ley 2010 de 2019).
  6. Cambio en el límite de costos y gastos, pasivos e impuestos descontables pagados en efectivo que se aceptarán durante el 2021 (artículo 771-5 del ET, modificado con la Ley 2010 de 2019).
  7. Proximidad del inicio de la tarea de elaborar el documento soporte de nómina en forma electrónica (Resolución Dian 042 de mayo de 2020 y proyecto de resolución Dian de diciembre 17 de 2020).
  8. Determinación de la periodicidad de las declaraciones del IVA durante el 2021 (artículo 600 del ET).
  9. Determinación de la necesidad o no de contar con la firma de contador o revisor fiscal para declaraciones que se presenten durante el 2021 (artículos 596, 602, 606 y 512-6 del ET). 
  10. Plazos y formas para expedir durante el 2021 los certificados de retenciones en la fuente del año gravable 2020 (nuevo formulario 220 para certificar rentas de trabajo; ver Decreto 1680 de diciembre 17 de 2020 y Resolución Dian 117 de octubre 30 de 2020).
  11. Tasa de interés de mora tributaria fue especial solo hasta noviembre 30 de 2020 (artículo 635 del ET y Decreto Ley 688 de mayo 22 de 2020).
  12. Reporte de ventas exentas de IVA realizadas en tercer día sin IVA de noviembre de 2020, que deberá realizarse a más tardar el 1 de marzo de 2020 (Resolución Dian 106 de noviembre 27 de 2020). 
  13. Formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517 de año gravable 2020 siguen sin ser modificados y no se expidieron oportunamente los de año gravable 2021 (Resolución Dian 0071 de octubre de 2019 y proyecto de resolución Dian de noviembre 4 de 2020). 
  14. Puntos importantes sobre la elaboración de información exógena del año gravable 2020 y novedades en la información exigida para el año gravable 2021 (resoluciones Dian 0070 de octubre de 2019 y 0098 de octubre de 2020). 
  1. Tarifa especial de retención por servicios para quienes trabajen en el sector cultural, fijada con el artículo 16 de la Ley 2070 de diciembre 31 de 2020.
  2. Nuevo convenio con Francia para evitar la doble tributación internacional (Ley 2061 de octubre 21 de 2020).
  3. Reglamentación en diciembre de 2020 para la retención sobre dividendos (Decreto 1457 de noviembre 12 de 2020).
  4. Nueva UVT para el 2021 y la actualización de las depuraciones para practicar retenciones sobre rentas de trabajo (con procedimientos 1 y 2).
  5. Retención y autorretención para acogidos a procesos de insolvencia fue especial solo hasta diciembre 31 de 2020 (artículos 12 y 13 del Decreto Ley 560 de abril 15 de 2020).
  6. Tablas actualizadas de retención en la fuente a título de renta y de IVA para el año 2021. 
  1. Continuidad durante el 2021 del tratamiento especial frente al IVA para algunos bienes, establecida con los decretos leyes 530 de abril 8 de 2020 y 551 de abril 15 de 2020 (ver sentencias C-216 de julio 2 de 2020 y C-292 de agosto 5 de 2020).
  2. Cambios introducidos por las leyes 2068 y 2069 de diciembre 30 de 2020 a la clasificación de algunos bienes y servicios frente al IVA.
  3. Requisitos para operar durante el 2021 como no responsables del IVA, o del INC de bares y restaurantes. 
  4. Nuevo valor del INC de bolsas plásticas durante el 2021. 
  1. Efectos en el impuesto de renta y en el régimen simple durante los años gravables 2020 y 2021, por recibir subsidios estatales a la nómina (ver Decreto Ley 639 de mayo de 2020 y Ley 2060 de octubre 22 de 2020).
  2. Requisitos para obtener el beneficio de auditoría del impuesto de renta para los años gravables 2020 y 2021.
  3. Ajustes al impuesto de renta que aplicarán para el año gravable 2021 y que fueron introducidos con las leyes 2040 de julio 27 de 2020 (empleo a adultos mayores), 2064 de diciembre 9 de 2020 (adquisición de la vacuna contra el COVID-19 y otras pandemias), 2068 de diciembre 31 de 2020 (estímulo al sector turismo) y 2069 de diciembre 30 de 2020 (estímulo al emprendimiento).

Características

Formato: Digital 

Autor: Diego Hernán Guevara 

Metodología: 50% práctico 50% teórico 

Duración: 4 horas   

ISBN Libro digital: 978-958-5546-89-9 

Fecha de publicación: Febrero 01 de 2021

Conferencista

Diego Hernán Guevara   

Contador Público de la Universidad del Valle con amplia experiencia en el manejo de los temas de los impuestos nacionales. Conferencista en las más recientes reformas tributarias. Ex miembro de la firma Deloitte & Touche Ltda. y de la firma Cabrera y Asociados S.A. de Cali. Profesor en programas de diplomados, y escritor de artículos para la revista Impuestos y del periódico Ámbito Jurídico de Legis. Actualmente es el Líder de Investigación Contable y Tributaria en Actualícese 

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