La planeación tributaria consiste en optimizar el cumplimiento de las obligaciones fiscales mediante estrategias legales que reduzcan la carga tributaria. Es fundamental evitar prácticas indebidas y garantizar que las deducciones, exenciones y beneficios estén soportados adecuadamente.
En esta conferencia, la Dra. Paola Andrea Rojas explica algunos aspectos que las personas jurídicas deben tener en cuenta en la elaboración de la planeación tributaria para el 2025 y de esta manera analizar el impacto de la carga tributaria en las finanzas.
Aquí están los detalles:
La planeación tributaria es un proceso fundamental para todas las personas jurídicas. Una correcta gestión no solo permite cumplir con las obligaciones de manera adecuada, sino que también puede generar importantes beneficios financieros, como la optimización del flujo de caja, la reducción del impacto de las cargas tributarias y la prevención de sanciones por incumplimientos. La planeación tributaria es clave para optimizar las finanzas, cumplir con las obligaciones y aprovechar los beneficios tributarios disponibles en 2025.
Algunos aspectos que las personas jurídicas deberían considerar para realizar la planeación tributaria para el 2025 son:
Identificación del negocio
La estrategia debe estar alineada con la actividad económica. Por ejemplo, beneficios tributarios específicos como tarifas preferenciales para hoteles sostenibles o entidades sin ánimo de lucro requieren procesos de calificación y renovación.
Descuentos tributarios destacados
Tener en cuenta algunos descuentos tributarios que se pueden aplicar, como los siguientes:
Conoce aquí, deducciones especiales como estrategia en la planeación tributaria:
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Las empresas ubicadas en zonas francas o áreas de beneficios especiales pueden acceder a tarifas reducidas, exenciones y otros alivios tributarios. Por ejemplo, las zonas más afectadas por el conflicto armado –Zomac– no están sujetas a la tasa mínima de tributación.
La bancarización es un requisito clave para la deducción de costos y gastos. Por ejemplo, los pagos individuales mayores a 100 UVT deben realizarse por medios bancarizados. Además, todos los soportes deben estar documentados electrónicamente.
Más detalles aquí:
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El proyecto de reforma tributaria del año 2024 propone cambios significativos, como la reducción del límite de pagos en efectivo a 50 UVT y el aumento de la tasa mínima de tributación al 20 %. Esto afectará estrategias como la aplicación de descuentos tributarios. Estos aspectos se deben tener en cuenta porque podrían afectar significativamente la planeación tributaria.
Con base en lo anterior, se concluye que la planeación tributaria es una herramienta esencial para mejorar la rentabilidad empresarial y personal. Sin embargo, requiere un conocimiento profundo de la normatividad vigente y un análisis detallado de cada caso. Las empresas y personas naturales deben anticiparse a los cambios normativos, evaluar sus estrategias actuales y buscar asesoría especializada para maximizar los beneficios dentro del marco legal.
A continuación, algunas recomendaciones para elaborar una buena planeación tributaria:
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Paola Andrea Rojas
Es contadora pública, especialista en Gerencia Tributaria, con conocimientos y experiencia en implementación y capacitación de sistemas informáticos. Cuenta con más de 10 años de experiencia en el área contable y tributaria de diferentes sectores económicos. Asesora de implementación de facturación electrónica, experiencia en creación y disolución de sociedades y diferentes trámites. Socia de la empresa Conafi SAS, con presencia en Santander.
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Fundada en el año 2000 con la misión de “elevar el nivel profesional del Contador Público”
