Cartilla Práctica: Guía para elaborar la declaración de renta de una persona natural: año gravable 2021


Elabora una correcta declaración de renta de persona natural siguiendo los 9 pasos explicados en detalle en esta Cartilla Práctica. Contiene las novedades normativas que necesitas conocer y diverso material complementario para apoyarte en el proceso.

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El objetivo es presentar una correcta declaración de renta de persona natural por el año gravable 2021.

Para cumplirlo, es necesario prepararse y conocer las modificaciones realizadas por normas como las siguientes:

  • Ley 2010 de 2019.
  • Decreto Legislativo 575 de 2020.
  • Ley 2040 de 2020.
  • Ley 2064 de 2020.
  • Ley 2068 de 2020.
  • Ley 2069 de 2020.
  • Ley 2155 de 2021.

No son pocas las normas que debes considerar, y no podemos ignorarlas, pues no queremos afrontar cuantiosas sanciones por no enterarnos a tiempo de la información necesaria.

Ya sea que estés preparando tu declaración o la de tu cliente, esta Cartilla Práctica te será de gran apoyo, pues recoge la información normativa que debes saber y la organiza para presentártela de una manera legible y paso a paso.

9 pasos para presentar correctamente la declaración de renta de persona natural

Presenta de manera correcta tu declaración de renta de persona natural con estos 9 pasos:

  1. Determina si estás obligado a declarar renta.
  2. Verifica el plazo que tienes para presentar la declaración.
  3. Confirma los requerimientos previos, como el RUT, la cuenta de usuario en el Muisca, el instrumento de firma electrónica, entre otros.
  4. Selecciona el formulario correspondiente según el tipo de declarante: residente o no residente (obligado o no a llevar contabilidad).
  5. Clasifica tus ingresos de acuerdo con el sistema cedular: cédula general, cédula de pensiones y cédula de dividendos y
  6. Conoce las novedades para el año gravable 2021.
  7. Prepara la documentación necesaria.
  8. Diligencia correctamente el formulario 210.
  9. Carga adecuadamente la declaración de renta en el Muisca.

Todo el capítulo 2 se dedica a exponer e ilustrar los 9 pasos para una declaración de renta exitosa.

Se elaboró pensando en darte la mayor claridad, y es por eso que contiene casos prácticos, pantallazos de los procedimientos informáticos, gráficas y tablas que permiten comprender mejor la información.

Además, en el capítulo 6 podrás enterarte de todo lo necesario para elaborar el reporte de conciliación fiscal en el formato 2517 si lo necesitas para ti o para tu cliente.

A lo largo de estas detalladas páginas encontrarás diverso material de apoyo:

  • Respuestas a preguntas frecuentes en formato audiovisual, en manos de expertos.
  • Modelos y formatos para desarrollar algunos procesos o elaborar documentos.
  • Casos prácticos.
  • Simuladores.
  • Liquidadores para variados cálculos fundamentales.

Novedad especial: impuesto de renta mediante facturación

La Ley 2155 de 2021 creó la determinación oficial del impuesto sobre la renta a través de la facturación. ¿Ya sabes cómo funciona? En el capítulo 3 te respondemos los siguiente:

  • ¿Qué es la factura del impuesto de renta?
  • ¿A quiénes se les facturará el impuesto de renta?
  • ¿Cómo se notificará la factura del impuesto de renta?
  • ¿Cuándo estará disponible la factura del impuesto de renta en el servicio de diligenciamiento de la Dian?
  • ¿Qué sucede si no estás de acuerdo con la factura del impuesto de renta?

¡Cuidado con las sanciones!

Nadie quiere afrontar sanciones. Sin embargo, es una posibilidad que solo podemos contrarrestar si nos preparamos y dominamos la información necesaria.

Si conoces si estás obligado a declarar, el plazo para hacerlo, el procedimiento y los datos que debes registrar, puedes evitar las sanciones por:

  • Extemporaneidad antes del emplazamiento.
  • Extemporaneidad después del emplazamiento.
  • No declarar.
  • Corrección.
  • Inexactitud.

Evita estas sanciones, y evítale sanciones a tu cliente, informándote con esta Cartilla Práctica.

Liquidadores especiales

Recuerda el objetivo: presentar una correcta declaración de renta.

Para lograrlo, no solo es importante la información detallada, la actualización normativa, sino también el tiempo y los recursos. Es por esto que encontrarás una zona especial con 4 liquidadores esenciales.

Optimiza tu tiempo y prepárate con estos 4 liquidadores exclusivos para declarar renta por el año gravable 2021:

  • Formulario 210: declaración de renta de personas naturales residentes que no llevan contabilidad AG 2021
  • Formulario 210 y formato 2517 para la declaración de renta AG 2021 – residentes que llevan contabilidad
  • Formulario 110 AG 2021 – declaración de renta de personas naturales no residentes que no llevan contabilidad
  • Formulario 110 y formato 2516 AG 2021 – declaración de renta de personas naturales no residentes que llevan contabilidad

Si todavía tienes dudas sobre lo que puede ofrecerte esta guía, observa la siguiente tabla de contenido. ¡Decide en función de tu objetivo!

TABLA DE CONTENIDO

  • Paso 1: determinar si se está obligado a declarar
  • Paso 2: verificar la fecha máxima en la que debe presentar la declaración
  • Paso 3: confirmar los requerimientos previos
  • Paso 4: seleccionar el formulario
  • Paso 5: clasificación según el tipo de ingreso
  • Paso 6: conocer las novedades para el año gravable 2021
  • Paso 7: preparar la documentación necesaria para elaborar la declaración de renta
  • Paso 8: diligenciamiento del formulario 210
  • Paso 9: diligenciar la declaración de renta en la plataforma Muisca
  • Factura del impuesto de renta
  • ¿A quiénes se les facturaría el impuesto de renta?
  • ¿Cómo se notificaría la factura de renta?
  • ¿Cuándo estaría disponible la factura de renta en el servicio de diligenciamiento de la Dian?
  • Aceptación de la factura del impuesto de renta
  • ¿Qué sucede si no estoy de acuerdo con la factura del impuesto de renta?
  • Reglamentaciones realizadas por el Decreto 1157 de 2020
  • Oportunidad para corregir una declaración
  • Beneficio de auditoría
  • Formatos para reportar la conciliación fiscal del año gravable 2021
  • Ganaderos que declaren renta deben elaborar el formato 2517 v. 4
  • Intereses moratorios
  • Principio de favorabilidad en el régimen sancionatorio
  • Indicadores básicos para la declaración de renta del año gravable 2021
  • Convenios para evitar la doble tributación
  • Normas del impuesto de renta de personas naturales que tuvieron cambios para el año gravable 2021
  • Matriz de características básicas de la depuración de las tres cédulas del formulario 210 del año gravable 2020
  • Formulario 210: declaración de renta de personas naturales residentes que no llevan contabilidad AG 2021
  • Formulario 210 y formato 2517 para la declaración de renta AG 2021 – residentes que llevan contabilidad
  • Formulario 110 AG 2021 – declaración de renta de personas naturales no residentes que no llevan contabilidad
  • Formulario 110 y formato 2516 AG 2021 – declaración de renta de personas naturales no residentes que llevan contabilidad

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