10. PLANTILLA DEL FORMATO 1009 DE EXÓGENA 2024: INFORMACIÓN DE CUENTAS POR PAGAR

La Resolución 000162 de 2023 establece el grupo de obligados a suministrar información tributaria a la Dian correspondiente al año gravable 2024, así como las fechas límite y las características técnicas que deben cumplir los reportes de información exógena.

Compartimos esta guía en Excel en la que se abordan los requerimientos para diligenciar el formato 1009 v. 7, en el que se reportan los saldos fiscales de las cuentas por pagar a diciembre 31 de 2024, según lo expuesto en el artículo 25 de la mencionada resolución.

Cabe anotar que se reporta a los terceros con saldos en cuentas por pagar iguales o superiores a $565.000 (12 UVT de 2024). Ahora bien, a los terceros que no superen dicho monto se les puede agrupar en un solo registro en el concepto al que correspondan, utilizando el seudo-NIT 222222222 bajo el tipo documento 43, y reportando la dirección del informante.

Por otra parte, cuando se tenga que reportar en los medios magnéticos a terceros del exterior que sean personas naturales, no se podrán reportar con tipo de documento 43 (sin identificación del exterior) usando los seudo-NIT 444444001 hasta 444449999. Eso solo se permitirá para reportar a los terceros del exterior que sean personas jurídicas. Por tanto, a los terceros del exterior que sean personas naturales siempre se les deberá reportar con tipo de documento 42 (documento extranjero) y el número de identificación fiscal que utilizan en el exterior para efectos del impuesto de renta de sus respectivos países.

¿QUÉ CONTIENE LA PLANTILLA DEL FORMATO 1009 PARA EL REPORTE DE EXÓGENA 2024? 

En este archivo de Excel encontrarás:

• Los pasos con las instrucciones que se sugiere seguir para organizar la información para conocer cuáles terceros acumularon saldos fiscales en las cuentas por pagar.

• Cómo organizar la información para diligenciar el formato 1009.

• Una hoja de trabajo en la que se reproduce la información conforme a la estructura requerida en dicho formato.

Exógena AG 2024: pasivos fiscales en el formato 1009 ¿Cuál es la novedad que se tendrá en el reporte de información exógena tributaria del año gravable 2024 a la hora de elaborar el formato 1009 versión 7 con el detalle de los pasivos fiscales a diciembre 31? El siguiente video es un contenido exclusivo de Suscriptores Platino. [member_content type="platino" title="Es una pena, no puedes ver esta importante parte de nuestra ruta (pero te diremos cómo)"] [end_member_content]

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