7. PLANTILLA DE LOS FORMATOS 1005 Y 1006 DE EXÓGENA 2024: REPORTE DEL INC E IVA DESCONTABLE Y GENERADO

La Resolución 000162 de 2023 establece el grupo de obligados a suministrar información tributaria a la Dian correspondiente al año gravable 2024, así como las fechas límite y las características técnicas que deben cumplir los reportes de información exógena.

Teniendo en cuenta los artículos 23 y 24 de la mencionada Resolución 000162 de 2023, compartimos este archivo en Excel con el que podrás organizar la información básica que luego ha de llevarse a los formatos 1005 y 1006 para generar el reporte de los literales “e” y “f” del artículo 631 del ET, información sobre valores de IVA descontables y generados denunciados en las declaraciones del IVA del año 2024, y el INC generado.

En el formato 1005 versión 8 se reporta la información sobre los IVA descontables y los resultantes por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas, con la identificación correspondiente de cada uno de los terceros. Además, se incluyó una columna adicional para reportar el IVA tratado como mayor valor del costo o gasto.

El formato 1006 versión 8 es el que detalla los IVA generados y el INC de la entidad o persona reportante, así como los IVA recuperados en devoluciones de compras anuladas, rescindidas o resueltas.

¿QUÉ CONTIENE LA PLANTILLA DE LOS FORMATOS 1005 Y 1006 PARA EL REPORTE DE INFORMACIÓN EXÓGENA 2024? 

En este archivo de Excel encontrarás:

• Un modelo de hoja de trabajo contable en el que se recopila la información sobre los valores de IVA descontables y generados por una entidad y reportados durante cada bimestre de 2024.
  
  

• Cómo organizar la información para diligenciar los formatos 1005 y 1006.
  
  

• Una hoja de trabajo en la que se reproduce la información conforme a la estructura requerida en los formatos 1005 y 1006.

Exógena AG 2024: ¿Quiénes deben reportar IVA descontable en el formato 1005 ¿Cuáles tipos de personas naturales y jurídicas deberán empezar a reportar por primera vez en los reportes de información exógena tributaria del año gravable 2024 el formato 1005 con el detalle de los valores por IVA tomados como descontables durante el año 2024?  El siguiente video es un contenido exclusivo de Suscriptores Platino. [member_content type="platino" title="Es una pena, no puedes ver esta importante parte de nuestra ruta (pero te diremos cómo)"] [end_member_content]

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