Formularios e instructivos de la Dian

El Ministerio de Hacienda y la Dian, a través de diversas normas, prescriben los formatos y formularios para que los contribuyentes cumplan con sus respectivas
obligaciones tributarias.

En esta página encontrarás las normas más relevantes en materia tributaria utilizadas para la declaración, reporte y/o pago de diferentes obligaciones.

Asimismo, compartimos sus respectivos formularios en PDF y las versiones disponibles a título de guía (por parte de Actualícese) en formato Excel.

Nota: en el transcurso de 2022 estaremos actualizando la información de esta página con base en las novedades que emita la Dian en cuanto a prescripción de formularios tributarios y, adicionalmente, incluiremos los archivos en PDF de dichos formularios y las diferentes guías que realicemos de los mismos en formato Excel.

Se debe tener en cuenta que para 2022, igual a como sucedió para diferentes obligaciones en 2021, la Dian ha alojado formularios prescritos en años anteriores; por ende, se recomienda revisar la normativa y comentarios relacionados en cada una de las secciones desplegables de cada formulario.

Adicionalmente, te invitamos a conocer las diferentes versiones que tenemos disponibles para ti del calendario tributario 2022.


2022

Declaración de renta y complementario o de ingresos y patrimonio para personas jurídicas y asimiladas, personas naturales y asimiladas no residentes, y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes.

A través de la Resolución 000026 de febrero 23 de 2022 se habilita el formulario 110 prescrito por la Resolución 000011 de febrero 8 de 2021 000011 de febrero 8 de 2021 (que se utilizó para declarar el año gravable 2020 y fracción de 2021), con este formulario se podrá realizar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario por parte de personas jurídicas y asimiladas, personas naturales y asimiladas no residentes, y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes por el año gravable 2021 y/o fracción del año gravable 2022.

Declaración anual de activos en el exterior

Declaración de renta y complementario de personas naturales y asimiladas de residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes

A través de la Resolución 000025 de febrero 16 de 2022 se habilita el formulario 210 prescrito por la Resolución 000022 de marzo 5 de 2021 (que se utilizó para declarar el año gravable 2020 y fracción de 2021), con este formulario se podrá realizar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario por parte de personas naturales y asimiladas residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes por el año gravable 2021 y/o fracción del año gravable 2022.

Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones – año gravable 2021

Nota: en su página oficial, la Dian publica para comentarios el proyecto de resolución del formulario 220 para certificar los ingresos y las retenciones generadas por rentas de trabajo y de pensiones por el año gravable 2021.

Se reciben comentarios entre el 20 y 29 de enero de 2022.

Recibo de pago electrónico anticipo bimestral SIMPLE – AG 2022

Nota: en su página oficial, la Dian publica para comentarios el proyecto de resolución del formulario 2593 para la declaración de los anticipos bimestrales bajo el régimen simple de tributación. Este proyecto de resolución de ser aprobado como norma modificaría algunas instrucciones del formulario prescrito por la Resolución 000025 de marzo 19 de 2021 con el fin de incluir los cambios requeridos para la presentación y pago de anticipos en 2022. Se reciben comentarios del proyecto hasta el 28 de marzo de 2022.

Declaración del impuesto sobre las ventas – IVA

Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2020 con el fin de que servirá para presentar las declaraciones en 2022.

Declaración del impuesto nacional al consumo

Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2019 con el fin de que sirva para presentar las declaraciones en 2022.

Aunque el formulario fue prescrito en 2019, se percibe el nuevo diseño adoptado por la Dian.

Declaración del impuesto sobre las ventas –IVA– de prestadores de servicios desde el exterior

Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en diciembre 28 de 2018; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.

Declaración de retención en la fuente

Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2021 que servirá para presentar las declaraciones en 2022.

Declaración semanal del gravamen a los movimientos financieros

Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en enero de 2019; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.

Declaración impuesto nacional a la gasolina y ACPM

Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2022 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000013 de febrero 12 de 2020.

Cabe anotar que este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en febrero de 2020, sin embargo, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.

Impuesto nacional al carbono

Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2022 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000013 de febrero 12 de 2020.

Cabe anotar que este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en febrero de 2020, sin embargo, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.

Declaración Impuesto
Complementario de Normalización Tributaria

Nota: la Dian dio a conocer el formulario 445 para 2022 el 4 de febrero de 2022 al publicarlo en su página de instructivos y formularios, en este formulario no se percibe en qué parte se podrá restar el anticipo que se pagó en noviembre de 2021. No obstante, compartimos el archivo en Excel que generamos de guía para la liquidación del anticipo que se pagó en 2021 y del excedente que se declara y paga el 28 de febrero de 2022.

Recibo oficial de pago de impuestos nacionales

Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2021 haciendo referencia a las resoluciones 000004 de enero 15000012 de febrero 7 y 000055 de septiembre 9 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000051 de mayo 21 de 2020.

Formulario único nacional de declaración y pago del impuesto de industria y comercio

2021

Declaración informativa de precios de transferencia

Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2021 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000019 de marzo 10 de 2020.

Procedimiento para la presentación de la declaración informativa de precios de transferencia:

Declaración anual de activos en el exterior

Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en enero 15 de 2019; sin embargo, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.

Declaración de renta y complementario de personas naturales y asimiladas de residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes

Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones – año gravable 2020

Recibo de pago electrónico anticipo bimestral SIMPLE – AG 2021

Declaración del impuesto sobre las ventas – IVA

Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2020 que servirá para presentar las declaraciones en 2021.

Declaración del impuesto nacional al consumo

Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2019 que servirá para presentar las declaraciones en 2021, no obstante, se percibe el nuevo diseño de la Dian.

Declaración del impuesto sobre las ventas –IVA– de prestadores de servicios desde el exterior

Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en diciembre 28 de 2018; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.

Declaración semanal del gravamen a los movimientos financieros

Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en enero de 2019; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.

Declaración de impuesto al patrimonio

Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2020 que servirá para presentar la declaración en 2021.

Declaración impuesto nacional a la gasolina y ACPM

Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2021 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000013 de febrero 12 de 2020. Cabe anotar que este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en febrero de 2020, sin embargo, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian

Impuesto nacional al carbono

Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2021 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000013 de febrero 12 de 2020. Cabe anotar que este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en febrero de 2020, sin embargo, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.

Recibo oficial de pago de impuestos nacionales

Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2021 haciendo referencia a las resoluciones 000004 de enero 15000012 de febrero 7 y 000055 de septiembre 9 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000051 de mayo 21 de 2020.

Formulario único nacional de declaración y pago del impuesto de industria y comercio

2020

Declaración informativa de precios de transferencia

Declaración anual de activos en el exterior

Declaración de renta y complementario personas naturales y asimiladas de residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes

Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones – año gravable 2019

Recibo de pago electrónico anticipo bimestral SIMPLE – AG 2020

Declaración del impuesto sobre las ventas – IVA

Declaración del impuesto nacional al consumo

Declaración del impuesto sobre las ventas –IVA– de prestadores de servicios desde el exterior

Declaración de retención en la fuente

Declaración semanal del gravamen a los movimientos financieros

Declaración de impuesto al patrimonio

Declaración impuesto nacional a la gasolina y ACPM

Declaración impuesto complementario de normalización tributaria

Recibo oficial de pago impuestos nacionales

Formulario único nacional de declaración y pago del impuesto de industria y comercio