El Ministerio de Hacienda y la Dian, a través de diversas normas, prescriben los formatos y formularios para que los contribuyentes cumplan con sus respectivas obligaciones tributarias.
En esta página encontrarás las normas más relevantes en materia tributaria utilizadas para la declaración, reporte y/o pago de diferentes obligaciones. Asimismo, compartimos sus respectivos formularios en PDF y las versiones disponibles a título de guía (por parte de Actualícese) en formato Excel.
Se debe tener en cuenta que para los años 2023 y 2022, igual a como sucedió para diferentes obligaciones en 2021, la Dian ha alojado formularios prescritos en años anteriores; por ende, se recomienda revisar la normativa y comentarios relacionados en cada una de las secciones desplegables de cada formulario.
Declaración de renta y complementario o de ingresos y patrimonio para personas jurídicas y asimiladas, personas naturales y asimiladas no residentes, y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes.
Mediante la Resolución 000022 de febrero 14 de 2023 la Dian prescribió el formulario 110 para la presentación de la declaración del impuesto de renta de personas jurídicas y asimiladas, así como de personas naturales no residentes, correspondiente al año gravable 2022 y fracción de 2023.
Declaración informativa de precios de transferencia
Procedimiento para la presentación de la declaración informativa de precios de transferencia:
Declaración anual de activos en el exterior
La Dian publicó la Resolución 001096 de julio 13 de 2022 que modifica el contenido del instructivo de la casilla 41 (Valor patrimonial $) del formulario 160, prescrito mediante Resolución 000013 de marzo 3 de 2017 y habilitado con la Resolución 00004 del 15 de enero de 2019 y modificado con la Resolución 000023 del 1 de febrero de 2022.
Declaración de renta y complementario de personas naturales y asimiladas de residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes
Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones – año gravable 2022
Recibo de pago electrónico anticipo bimestral SIMPLE – AG 2022
Declaración anual consolidada – régimen simple de tributación – año gravable 2022
Declaración del impuesto sobre las ventas – IVA
Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2020 con el fin de que servirá para presentar las declaraciones en 2023.
Declaración del impuesto nacional al consumo
Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2019 con el fin de que servirá para presentar las declaraciones en 2023.
Declaración del impuesto sobre las ventas –IVA– de prestadores de servicios desde el exterior
Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en diciembre de 2018; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Declaración de retención en la fuente
Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2021 que servirá para presentar las declaraciones en 2023.
Declaración semanal del gravamen a los movimientos financieros
Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en enero de 2019; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Declaración impuesto nacional a la gasolina y ACPM
Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2023 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000013 de febrero 12 de 2020. Cabe anotar que este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en febrero de 2020; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Impuesto nacional al carbono
Nota: en la página de la Dian publican este formulario para el 2023 haciendo referencia también a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019.
Declaración Impuesto
al Patrimonio
Recibo oficial de pago de impuestos nacionales
Formulario único nacional de declaración y pago del impuesto de industria y comercio
Declaración de renta y complementario o de ingresos y patrimonio para personas jurídicas y asimiladas, personas naturales y asimiladas no residentes, y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes.
A través de la Resolución 000026 de febrero 23 de 2022 se habilita el formulario 110 prescrito por la Resolución 000011 de febrero 8 de 2021 000011 de febrero 8 de 2021 (que se utilizó para declarar el año gravable 2020 y fracción de 2021), con este formulario se podrá realizar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario por parte de personas jurídicas y asimiladas, personas naturales y asimiladas no residentes, y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes por el año gravable 2021 y/o fracción del año gravable 2022.
Declaración informativa de precios de transferencia
Procedimiento para la presentación de la declaración informativa de precios de transferencia:
Declaración anual de activos en el exterior
La Dian publicó la Resolución 001096 de julio 13 de 2022 que modifica el contenido del instructivo de la casilla 41 (Valor patrimonial $) del formulario 160, prescrito mediante Resolución 000013 de marzo 3 de 2017 y habilitado con la Resolución 00004 del 15 de enero de 2019 y modificado con la Resolución 000023 del 1 de febrero de 2022.
Declaración de renta y complementario de personas naturales y asimiladas de residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes
A través de la Resolución 000025 de febrero 16 de 2022 se habilita el formulario 210 prescrito por la Resolución 000022 de marzo 5 de 2021 (que se utilizó para declarar el año gravable 2020 y fracción de 2021), con este formulario se podrá realizar la declaración del impuesto sobre la renta y complementario por parte de personas naturales y asimiladas residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes por el año gravable 2021 y/o fracción del año gravable 2022.
Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones – año gravable 2021
Recibo de pago electrónico anticipo bimestral SIMPLE – AG 2022
Declaración anual consolidada – régimen simple de tributación – año gravable 2021
Declaración del impuesto sobre las ventas – IVA
Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2020 con el fin de que servirá para presentar las declaraciones en 2022.
Declaración del impuesto nacional al consumo
Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2019 con el fin de que sirva para presentar las declaraciones en 2022.
Aunque el formulario fue prescrito en 2019, se percibe el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Declaración del impuesto sobre las ventas –IVA– de prestadores de servicios desde el exterior
Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en diciembre 28 de 2018; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Declaración de retención en la fuente
Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2021 que servirá para presentar las declaraciones en 2022.
Declaración semanal del gravamen a los movimientos financieros
Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en enero de 2019; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Declaración impuesto nacional a la gasolina y ACPM
Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2022 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000013 de febrero 12 de 2020.
Cabe anotar que este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en febrero de 2020, sin embargo, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Impuesto nacional al carbono
Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2022 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000013 de febrero 12 de 2020.
Cabe anotar que este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en febrero de 2020, sin embargo, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Declaración Impuesto
Complementario de Normalización Tributaria
Nota: la Dian dio a conocer el formulario 445 para 2022 el 4 de febrero de 2022 al publicarlo en su página de instructivos y formularios, en este formulario no se percibe en qué parte se podrá restar el anticipo que se pagó en noviembre de 2021. No obstante, compartimos el archivo en Excel que generamos de guía para la liquidación del anticipo que se pagó en 2021 y del excedente que se declara y paga el 28 de febrero de 2022.
Recibo oficial de pago de impuestos nacionales
Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2021 haciendo referencia a las resoluciones 000004 de enero 15, 000012 de febrero 7 y 000055 de septiembre 9 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000051 de mayo 21 de 2020.
Formulario único nacional de declaración y pago del impuesto de industria y comercio
Declaración de renta y complementario o de ingresos y patrimonio para personas jurídicas y asimiladas, personas naturales y asimiladas no residentes, y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes.
Declaración informativa de precios de transferencia
Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2021 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000019 de marzo 10 de 2020.
Procedimiento para la presentación de la declaración informativa de precios de transferencia:
Declaración anual de activos en el exterior
Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en enero 15 de 2019; sin embargo, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Declaración de renta y complementario de personas naturales y asimiladas de residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes
Certificado de ingresos y retenciones por rentas de trabajo y de pensiones – año gravable 2020
Recibo de pago electrónico anticipo bimestral SIMPLE – AG 2021
Declaración anual consolidada – régimen simple de tributación – año gravable 2020
Declaración del impuesto sobre las ventas – IVA
Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2020 que servirá para presentar las declaraciones en 2021.
Declaración del impuesto nacional al consumo
Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2019 que servirá para presentar las declaraciones en 2021, no obstante, se percibe el nuevo diseño de la Dian.
Declaración del impuesto sobre las ventas –IVA– de prestadores de servicios desde el exterior
Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en diciembre 28 de 2018; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Declaración semanal del gravamen a los movimientos financieros
Nota: este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en enero de 2019; no obstante, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Declaración de impuesto al patrimonio
Nota: en la página de la Dian publican este formulario prescrito en 2020 que servirá para presentar la declaración en 2021.
Declaración impuesto nacional a la gasolina y ACPM
Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2021 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000013 de febrero 12 de 2020. Cabe anotar que este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en febrero de 2020, sin embargo, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian
Impuesto nacional al carbono
Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2021 haciendo referencia a la Resolución 000004 de enero 15 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000013 de febrero 12 de 2020. Cabe anotar que este formulario conserva las condiciones del formulario prescrito en febrero de 2020, sin embargo, se evidencia el nuevo diseño adoptado por la Dian.
Recibo oficial de pago de impuestos nacionales
Nota: en la página de la Dian publican este formulario para 2021 haciendo referencia a las resoluciones 000004 de enero 15, 000012 de febrero 7 y 000055 de septiembre 9 de 2019, no obstante, consideramos que debe ser tenida en cuenta la Resolución 000051 de mayo 21 de 2020.
Formulario único nacional de declaración y pago del impuesto de industria y comercio
Adicionalmente, te invitamos a conocer las diferentes versiones que tenemos disponibles para ti del calendario tributario 2023.
