Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.
Tener un control de los ingresos y gastos a través del presupuesto personal es una actividad esencial para mantener una tranquilidad financiera, tomar decisiones de inversiones personales y de ahorros, y fijarse metas.
Aquí te contamos qué es el presupuesto personal y cómo se organiza.
El presupuesto personal consiste en planificar todos los ingresos y gastos que se tendrán durante un período determinado con la finalidad de llevar un control, administrar tus recursos personales y estimar si puedes adquirir o no diversas obligaciones.
Cuando no realizas un control de tus ingresos y gastos, lamentablemente no podrás tomar acciones correctivas que puedan ayudarte en un momento determinado a mejorar alguna situación financiera que estés sufriendo o detener malas prácticas que puedan afectarte negativamente. De ahí la importancia de realizar un presupuesto personal mensual.
Por eso te presentamos a continuación los diferentes elementos para tener en cuenta a la hora de elaborarlo, según lo recomendado por Edgar Molina, contador público y especialista en Control Gerencial Corporativo.
Llevar un control financiero impacta significativamente la vida de las personas, debido a que serán mucho más conscientes a la hora de incurrir en gastos que pueden ser innecesarios y podrán establecer un plan de ahorros o de viajes.
Es importante, por ende, comprender las fortalezas de tener un presupuesto personal, como son:
1. Controlar la situación financiera: esta actividad permite la reducción del riesgo financiero, el cual siempre está implícito en toda labor que represente el uso y manejo de recursos financieros.
2. Ayuda a obtener activos (posesiones) que representen mejorar la calidad de vida.
3. Permite la comparación de los resultados a través del tiempo, mostrando la ruta que se está siguiendo y de esa manera realizar correctivos al día a día, además de remediar las diferencias tanto financieras como estratégicas.
4. Reduce la ansiedad relacionada con el consumo y el consecuente uso del dinero: muchas personas no tienen la tranquilidad para medir en qué momento pueden gastar y a veces compran bienes que no son necesarios.
5. Colabora como medio de comunicación entre las diferentes personas o entes en la estructura del presupuesto: tienes la obligación de tener el presupuesto debidamente actualizado; a medida que cambia el año cambian las tarifas, los valores, se incrementan ciertas cuotas y es importante que el presupuesto vaya reflejando esas variaciones.
6. Detecta los vacíos, duplicaciones y/o doble contabilización de actividades expresadas en valores que dificulten o desvíen la consecución de los objetivos.
Otro aspecto para tener en cuenta en la elaboración del presupuesto personal es la información que requiere para su elaboración. Para ello deberás considerar lo siguiente:
1. Medir el desempeño de las acciones y proveer unidades de medida comparables, generando un patrón, y permitiendo controlar y coordinar las operaciones que realiza y las actividades que conduzcan a mejorar el nivel de vida.
2. Determinar el límite de los gastos establecidos por los análisis previos teniendo en cuenta las influencias del entorno.
3. Elaborar una estimación de los ingresos y egresos, donde ambos estén cubiertos por un determinado período de tiempo.
4. En general, los presupuestos deben ser realistas, alcanzables y estar en consonancia con los ingresos, la capacidad de endeudamiento y de pago de cada empresa.
Una estructura presupuestal normalmente está conformada por los rubros de ingresos y gastos, debidamente separados y categorizados. Es importante considerar las siguientes características esenciales para su preparación:
¿Cuántas categorías tienes entre tus gastos? Puedes tener los gastos del hogar, del carro, de los hijos, y si comparas las categorías en las que tienes tus gastos vs. ingresos, posiblemente veas una diferencia grandísima. Lo aconsejable es tener varias categorías tanto en ingresos como en egresos.
Es importante contar con diferentes ingresos. Por ejemplo, puedes generar algún proceso de inversión o determinar otros mecanismos para generar ingresos extra, de forma que, si por algún motivo dejas de percibir el ingreso principal, puedas sustentarte durante un período con los demás ingresos.
Es importante que el presupuesto se trabaje con las cuantías netas, pues un error muy común en la elaboración del presupuesto es que tomamos el valor del salario, pero no los descuentos asociados a dicho ingreso, entonces debes presupuestar únicamente lo que realmente recibes.
El presupuesto viene de la función de prever y comparar, por eso es importante categorizar por cada rubro los ingresos mensuales previstos y los ingresos mensuales reales, ya que estos pueden tener una variación significativa que dificulte el cumplimiento de metas. Para personas que tengan ingresos variables es mucho más relevante tener esa comparación.
En el costo previsto se colocan los valores que estimas gastar mes a mes; por ejemplo, si tienes previsto que la factura de electricidad será por $200.000 y realmente fue de $220.000, existirán $20.000 pesos de costos que no tenía previstos.
Una vez tengas el resultado de las comparaciones entre lo real y lo estimado, debe surgir la toma de decisiones, como, por ejemplo, revisar el consumo de la electricidad y tratar de optimizarlo. Si por algún motivo debes adquirir un crédito y este genera unos intereses mensuales, debes tener previstas las provisiones de intereses dentro del presupuesto y tener un control.
Para conocer a mayor detalle la elaboración del presupuesto personal, te recomendamos ver el siguiente vídeo, en donde Edgar Molina explica todos los aspectos a considerar en su preparación:
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