Especial Información Exógena Tributaria, Año Gravable 2012

Por: actualicese.com
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Publicado: 13 de marzo de 2013

De acuerdo con las instrucciones contenidas en los artículos 1 y 2 de la Resolución 117 de 2012, personas naturales y asimiladas y personas jurídicas y asimiladas, dependiendo de ciertas características son agrupadas en diversos grupos de reportantes para quienes existen responsabilidades en cuanto a la cantidad de reportes o formatos que se les exigen.

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En este especial nos concentraremos en quienes tienen que reportar formatos según la cantidad de literales del art. 631 del E.T. Hay que recordar que los literales de dicho artículo que en total se van a desarrollar por el 2012 son el a, b, c, e, f, g, h, i, y k.

Reportes exigidos con la Resolución 117 de 2012, artículo 631 del E.T.

¿Qué reportes se piden y quiénes deben entregarlos? Diversas categorias de reportantes que entregan distintas cantidad de reportes.

Generalidades aplicables a todos los reportes

Pautas generales que se deben tener presentes a la hora de elaborar cualquiera de los formatos cualquiera de los formatos mencionados en la Resolución 117 de 2012.

Reporte de socios, accionistas, cooperados, comuneros y asociados a diciembre 31 de 2012

En este aparte estudiaremos lo referente al reporte del literal a socios, accionistas, cooperados comuneros y asociados a diciembre 31 de 2012, como lo enumera el artículo 3 de la Resolución 117 de 2012.

Reporte de pagos o causaciones a terceros durante el 2012 y las retenciones practicadas o asumidas sobre los mismos

El siguiente es el análisis del reporte de los literales b y e, pagos a terceros y sus retenciones del artículo 4 de la Resolución 117 de 2012.

Reporte de retenciones de renta, IVA y timbre que le practicaron al informante

A continuación explicamos las novedades en el Literal c del artículo 631 del E.T. art. 5, Resolución 117 de 2012.

Reporte de ingresos propios recibidos durante el 2012

A continuación analizamos el Literal f del Art. 631 del E.T. Art. 6 de la Resolución 117 de 2012. Este reporte corre por cuenta de los mismos tipos de informantes que entregarán el reporte del literal “c” del artículo 631 del E.T.

Reporte de IVA generados e IVA descontables denunciados en las declaraciones de IVA del 2012

A continuación explicamos detalladamente los literales e y f del artículo 631 del E.T. y artículo 7 de la Resolución 117 de 2012.

Reporte de ingresos recibidos para terceros durante el 2012

A continuación explicamos detalladamente el Literal g) del art. 631 del E.T.  art. 16, Resolución 117 de 2012.

Reporte sobre pasivos que se incluyan en las declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio 2012

Análisis del Literal h del art. 631 del E.T. art. 8, Resolución 117 de 2012. Este reporte corre por cuenta de los mismos tipos de informantes que entregan el reporte del literal “c” del artículo 631.

Reporte sobre cuentas por cobrar que se incluyan en las declaraciones de renta o de ingresos y patrimonio 2012

Análisis del Literal i del art. 631 del E.T. art. 9, Resolución 117 de 2012. Este informe corre por cuenta de los mismos tipos de informantes que entregarán el reporte del literal “c” del artículo 631 del E.T.

Reporte de otros datos de la declaración de renta o de ingresos y patrimonio 2012.

Explicación de detalles de algunos activos a diciembre 31 de los ingresos no gravados, de las deducciones especiales y rentas exentas. Literal k del art. 631 del E.T. art. 10, Resolución 117 de 2012.

Uso del Prevalidador Tributario diseñado por la DIAN

Detalles a tener en cuenta por los contribuyentes a la hora de utilizar el Prevalidador Tributario de la DIAN. Recuerde que en relación con los distintos formatos nombrados en las Resoluciones 111 hasta 118, cada uno de ellos maneja campos o datos que pueden diferir entre uno y otro.

Presentación de la información a través del portal de Internet de la DIAN

¿Cuáles son las características principales de los Servicios Informáticos Electrónicos de la DIAN? ¿Qué se requiere para poder usar tales SIE y hacer la Presentación de los Archivos que contienen la Información Exógena Tributaria? Dos preguntas que aquí respondemos.

Régimen sancionatorio aplicable al proceso de entrega de información exógena

A continuación explicamos las normas relacionadas con el Regimen Sancionatorio. También se describen los puntos para graduar las sanciones en dinero del literal a) del art. 651 del E.T. y se responden las inquietudes: ¿cuánto tiempo tiene la DIAN para exigir un reporte al que no lo ha entregado? ¿Cuánto tiempo tiene la DIAN para revisarle el reporte al que sí lo entregó?

Modelos y Formatos ORO

[Liquidador] Reportes de socios, cooperados, comuneros o asociados a diciembre 31 de 2012 – Literal “a” del art. 631 del ET

[Liquidador] Reportes de Pagos y retenciones a Terceros. Literal “e” y “b” del art. 631 del E.T. – Caso 1

Caso de quienes reportarán a todos los terceros por conceptos diferentes a pagos laborales sin importar su cuantía, y en el caso de pagos por rentas de trabajo solo a los que igualen o superen los $10.000.000 (parágrafos 2 y 5 del artículo 4 de la Resolución).

[Liquidador] Reportes de Pagos y retenciones a Terceros – Literal “e” y “b” del artículo 631 del E.T. – Caso 2

Caso de quienes reportarán a los terceros que superen $500.000 o $10.000.000 (parágrafo 1 y 5 del art. 4 de la Resolución).

[Liquidador] Reportes de las retenciones que le practicaron (renta, IVA y timbre) en el 2012 – Literal “c” del artículo 631 del E.T.

[Liquidador] Reportes de IVA descontables y generados año 2012 – Literal “e” y “f” del artículo 631 del E.T.

[Liquidador] Reportes de Cuentas por pagar a diciembre 31 de 2012 – Literal “h” del artículo 631 del E.T.

[Liquidador] Reportes de Cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2012 – Literal “i” del artículo 631 del E.T.

[Liquidador] Reportes de otros datos de la Declaración de renta 2012 – Literal “k” del artículo 631 del E.T.

[Liquidador] Reportes de Ingresos recibidos para terceros durante el 2012 – Literal “g” del artículo 631 del E.T.

Actualidad

Resoluciones

Entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera

Resolución 000111 de 31-10-2012 Por la cual se señala el contenido y las características técnicas de la información tributaria establecida en los artículos 623, 623-1 y 623-2 (Sic) del Estatuto Tributario, que debe ser presentada a la Unidad Administrativa Especial Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, las cooperativas de ahorro y crédito, los organismos cooperativos de grado superior, las instituciones auxiliares del cooperativismo, las cooperativas multiactivas e integrales y los fondos de empleados que realicen actividades financieras, por el año gravable 2012.
Anexo 35 Formato 1019 MOVIMIENTO EN CUENTA CORRIENTE Y/O AHORRO Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Movimiento en cuentas corriente y/o ahorro.
Anexo 36 Formato 1020 INFORMACION DE INVERSIONES EN CDT Definir las características y contenido de los archivosInformación de titulares de CDT Principales.
Anexo 37 Formato 1021 INVERSIONES EN FONDOS DE VALORES, FONDOS DE INVERSION, FONDOS MUTUOS DE INVERSION Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan las Inversiones en fondos de valores, fondos de inversión, fondos mutuos de inversión.
Anexo 38 Formato 1022 AHORRO VOLUNTARIO EN FONDOS DE PENSIONES Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Ahorro voluntario en fondos de pensiones.
Anexo 39 Formato 1023 CONSUMOS CON TARJETAS DE CREDITO Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Consumos con tarjetas de crédito.
Anexo 40 Formato 1024 VENTAS CON TARJETAS DE CREDITO Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Ventas con tarjetas de crédito
Anexo 41 Formato 1025 DIFERENCIAS CONTABLES Y FISCALES Definir las características y contenido de los archivos que envían los Bancos y demás entidades vigiladas por la Superintendencia bancaria y cooperativas en general que realicen actividades financieras, donde se reporta el Diferencias contables y fiscales.
Anexo 42 Formato 1026 PRESTAMOS BANCARIOS OTORGADOS Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Préstamos bancarios otorgados.

Cámaras de Comercio

Resolución 000112 de 31-10-2012 Por la cual se señala el contenido y las características técnicas de la información tributaria a que se refiere el artículo 624 del Estatuto Tributario, que debe ser presentada por las Cámaras de Comercio a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por el año gravable 2012
Anexo 43 Formato 1038 INFORMACION DE LAS SOCIEDADES CREADAS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de las sociedades creadas.
Anexo 44 Formato 1039 SOCIEDADES LIQUIDADAS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Sociedades liquidadas.

Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa

Resolución 000113 de 31-10-2012 Por la cual se señalan el contenido y las características técnicas para la presentación de la información tributaria a que se refieren los artículos 625 y 628 del Estatuto Tributario, que debe ser presentada por las bolsas de valores y por los comisionistas de bolsa a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por el año gravable 2012
Anexo 45 Formato 1041 INFORMACION DE BOLSA DE VALORES Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de bolsa de valores.
Anexo 46 Formato 1042 INFORMACION DE COMISIONISTAS DE BOLSAS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de comisionistas de bolsas.

Registraduría Nacional del Estado Civil

Resolución 000114 de 31-10-2012 Por la cual se señalan las características técnicas y el contenido de la información tributaria a que se refiere el artículo 627 del Estatuto Tributario que debe ser presentada por la Registraduría Nacional del Estado Civil a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por el año 2012
Anexo 53 Formato 1028 PERSONAS FALLECIDAS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de Convenios de Cooperación con Organismos Internacionales.

Notarios

Resolución 000115 de 31-10-2012 Por la cual se señala el contenido y las características técnicas para la presentación de la información tributaria a que se refieren los artículos 629 y 631-3 del Estatuto Tributario, que debe ser presentada por los Notarios a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por el año gravable 2012
Anexo 47 Formato 1032 INFORMACION DE ENAJENACIONES DE BIENES Y DERECHOS A TRAVES DE NOTARIAS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de enajenaciones de bienes y derechos a través de notarias.

Información de tipógrafos y litógrafos

Resolución 000116 de 31-10-2012 Por la cual se señalan los formatos y especificaciones técnicas para la presentación de la información tributaria a que se refiere el artículo 629-1 del Estatuto Tributario que debe ser presentada por las personas o entidades que elaboren facturas o documentos equivalentes a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales, por el año gravable 2012
Anexo 48 Formato 1037 ELABORACION DE FACTURACION POR LITOGRAFOS Y TIPOGRAFOS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Elaboración de facturación por litógrafos y tipógrafos.

Demás personas naturales y jurídicas

Resolución 000117 de 31-10-2012 Por la cual se establece para el año gravable 2012, el grupo de personas naturales, personas jurídicas, sociedades y asimiladas, y demás entidades, que deben suministrar la información a que se refieren los literales a), b), c), d), e), f), g), h), i) y k) del artículo 631 del Estatuto Tributario y el Decreto 1738 de 1998 a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales; se señala el contenido y características técnicas para la presentación y se fijan los plazos para la entrega
Anexo 1 Formato 1001 – Version 8 Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas

Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas.

Anexo 2 Formato 1003 – Versión 7 RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan las
Retenciones en la fuente que le practicaron.
Anexo 3 Formato 1005 – Versión 7 Impuesto a las Ventas por Pagar (Descontable)

Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan el Impuesto a las Ventas por Pagar (Descontable).

Anexo 4 Formato 1006 – Versión 7 Impuestos a las Ventas por Pagar (Generado)

Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan el Impuesto a las Ventas por Pagar (Generado).

Anexo 5 Formato 1007 – Versión 8 Ingresos Recibidos Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Ingresos Recibidos.
Anexo 6 Formato 1008 – Versión 7 SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE Definir las características y contenido de los archivos que deberán donde se reportan los Saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre.
Anexo 7 Formato 1009 – Versión 7 SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre.
Anexo 8 Formato 1010 – Versión 8 INFORMACION DE SOCIOS, ACCIONISTAS, COMUNEROS Y/O COOPERADOS
Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de socios, accionistas, comuneros y/o cooperados.
Anexo 9 Formato 1011 – Versión 6 INFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS
Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de las Declaraciones Tributarias.
Anexo 10 Formato 1012 – Versión 7
NFORMACION DE LAS DECLARACIONES TRIBUTARIAS, ACCIONES Y APORTES E INVERSIONES EN BONOS, CERTIFICADOS, TITULOS Y DEMAS INVERSIONES TRIBUTARIAS
Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de las declaraciones tributarias, acciones y aportes e inversiones en bonos, certificados, títulos y demás inversiones tributarias.
Anexo 11 Formato 1013 – Versión 8 INFORMACION DE LOS FIDEICOMISOS QUE ADMINISTRAN Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de los fideicomisos que se administran.
Anexo 12 Formato 1016 – Versión 9
Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas en Contratos de Mandato o de Administración Delegada.
Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas en Contratos de Mandato o de Administración Delegada.

 

Anexo 13
Formato 1017 – Versión 8

 

Ingresos Recibidos por Contratos de Mandato o de Administración Delegada
Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Ingresos Recibidos por Contratos de Mandato o de Administración Delegada.
Anexo 14 Formato 1018 – Versión 8 INFORMACIÓN DE SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE MANDATO O ADMINISTRACIÓN DELEGADA Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan la
Información de saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre en Contratos de
Mandato o Administración Delegada.
Anexo 15 Formato 1027 – Versión 8 INFORMACIÓN DE SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE MANDATO O ADMINISTRACIÓN DELEGADA Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la Información de aldos de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Contratos de Mandato o Administración Delegada.
Anexo 16 Formato 1043 – Versión 8 PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS A TRAVÉS DE CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Pagos
o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas a través de Consorcios y Uniones
Temporales.
Anexo 17 Formato 1045 – Versión 8 INGRESOS RECIBIDOS POR CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los
Ingresos Recibidos por Consorcios y Uniones Temporales.
Anexo 18 Formato 1046 – Versión 8 PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS EN CONTRATOS DE ASOCIACIÓN PARA EXPLOTACIÓN Y EXPLORACIÓN MINERA Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta la
Información de Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones Practicadas en
Contratos de Asociación para Explotación y Exploración Minera.
Anexo 19 Formato 1048 – Versión 8 INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS DE LOS CONTRATOS DE ASOCIACIÓN PARA EXPLOTACIÓN Y EXPLORACIÓN MINERA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la
Información de Ingresos Recibidos de los Contratos de Asociación para
Explotación y Exploración Minera.
Anexo 20 Formato 1049
- Versión 7
IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONTRATOS DE ASOCIACIÓN PARA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN MINERA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta el
Impuesto a las Ventas por Pagar (descontable) en Contratos de Asociación para
Exploración y Explotación Minera.
Anexo 21 Formato 1050 – Versión 7 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONTRATOS DE ASOCIACIÓN PARA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN MINERA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta el
Impuesto a las Ventas por Pagar (Generado) en Contratos de Asociación para
Exploración y Explotación Minera.
Anexo 22 Formato 1051 – Versión 7 SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reportan los Saldos de cuentas por cobrar al 31 de diciembre en contratos de asociación para exploración y explotación minera.
Anexo 23 Formato 1052 – Versión 8 SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONTRATOS DE ASOCIACION PARA EXPLORACION Y EXPLOTACION MINERA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reportan los Saldos de cuentas por pagar al 31 de diciembre en contratos de asociación para exploración y explotación minera.
Anexo 24 Formato 1054 – Versión 8 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN DELEGADA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Impuesto
a las Ventas por Pagar (descontable) en Contratos de Mandato o de Administración
Delegada.
Anexo 25 Formato 1055 – Versión 8 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACION DELEGADA Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Impuesto a las ventas por pagar (generado) en contratos de mandato o de administración delegada.
Anexo 26 Formato 1056 – Versión 8 PAGOS O ABONOS CUENTA Y RETENCIONES PRACTICADAS POR SECRETARIOS GENERALES QUE ADMINISTRAN RECURSOS DEL TESORO Definir las características y contenido de los archivos, donde se reportan los Pagos o Abonos Cuenta y Retenciones Practicadas por Secretarios Generales que Administran Recursos del Tesoro.
Anexo 27 Formato 1058 – Versión 9 INGRESOS RECIBIDOS CON CARGO AL FIDEICOMISO O PATRIMONIO AUTONOMO Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de Ingresos recibidos con cargo al fideicomiso o patrimonio autónomo.
Anexo 28 Formato 1585 – Versión 1 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (DESCONTABLE) EN CONSORCIOS Y UNIONES Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Impuesto
a las Ventas por Pagar (descontable) en Consorcios y Uniones Temporales.
Anexo 29 Formato 1587 – Versión 1 SALDOS DE CUENTAS POR COBRAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONSORCIO O UNIONES TEMPORALES Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Saldos
de Cuentas por Cobrar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales.
Anexo 30 Formato 1588 – Versión 1 SALDOS DE CUENTAS POR PAGAR AL 31 DE DICIEMBRE EN CONSORCIO O UNIONES TEMPORALES Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Saldos
de Cuentas por Pagar al 31 de diciembre en Consorcio o Uniones Temporales.
Anexo 31 Formato 1647 – Versión 1 INFORMACIÓN DE INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la
Información de Ingresos Recibidos para Terceros.
Anexo 32
Formato 1014 – Versión 9
Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas con Recursos del Fideicomiso
Definir las características y contenido de los archivos donde se reportan los Pagos o Abonos en Cuenta y Retenciones practicadas con Recursos del Fideicomiso.
Anexo 33 Formato 1586 – Versión 1 IMPUESTO A LAS VENTAS POR PAGAR (GENERADO) EN CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES Definir las características y contenido de los archivos donde se reporta el Impuesto
a las Ventas por Pagar (generado) en Consorcios y Uniones Temporales.

Grupos Empresariales

Resolución 000118 de 31-10-2012 Por la cual se señala el contenido y características técnicas de la información tributaria a que se refiere el artículo 631-1 del Estatuto Tributario, que debe ser presentada a la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales por los grupos empresariales, correspondiente al año gravable 2012
Anexo 49 Formato 1034 INFORMACION DE ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS-GRUPOS ECONOMICOS Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Información de Estados financieros consolidados-grupos económicos.
Anexo 50 Formato 1035 IDENTIFICACION SUBORDINADAS NACIONALES Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Identificación subordinadas nacionales.
Anexo 51 Formato 1036 IDENTIFICACION SUBORDINADAS DEL EXTERIOR Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la Identificación subordinadas del exterior.

Entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos con organismos internacionales

Resolución 000119 de 31-10-2012 Por la cual se señala el contenido y las características técnicas para la presentación de la información que deben suministrar mensualmente las entidades públicas o privadas que celebren convenios de cooperación y asistencia técnica para el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos con organismos internacionales, en cumplimiento de lo previsto en el artículo 58 de la Ley 863 de 2003 y en el Decreto 4660 de 2007
Anexo 52 Formato 1159 Información de Convenios de Cooperación con Organismos Internacionales Definir las características y contenido de los archivos, donde se reporta la
Información de Convenios de Cooperación con Organismos Internacionales.

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