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Actualización del RUT para persona natural residente que se convierte en no residente

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 29 septiembre, 2022

Si una persona se muda a otro país puede ser calificada como no residente fiscal en Colombia, para lo cual debe realizar la actualización del RUT con su nueva dirección. De no hacerlo se expone a que no cambie su condición de residencia ante la Dian y se le imponga una sanción.

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Revisoría fiscal en las entidades sin ánimo de lucro –Esal–: importancia y procedimientos

ACTUALIDAD, Auditoría y revisoría fiscal Publicado: 29 septiembre, 2022

Si bien las entidades sin ánimo de lucro –Esal– persiguen el beneficio de una comunidad, también existe la posibilidad de que en ellas se materialicen riesgos de fraude.
Presentamos aspectos clave sobre el ejercicio de la revisoría fiscal en las entidades sin ánimo de lucro.

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[Liquidador] Impuesto diferido por venta de bienes inmuebles a largo plazo en 2022: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 29 septiembre, 2022

Fiscalmente, el ingreso por la venta de bienes inmuebles se reconoce en la fecha de la escritura pública, mientras que en términos contables no se especifica esta condición para reconocer el ingreso.
Con base en esto exponemos un caso práctico de impuesto diferido desarrollado en Excel.

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[Liquidador] Formato en Excel de circularización de proveedores automatizado

Auditoría y revisoría fiscal, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 29 septiembre, 2022

Genera de forma masiva las cartas de circularización de proveedores de la empresa que te encuentres auditando mediante este formato en Excel.
Podrás imprimir y obtener el PDF para realizar la confirmación de los saldos de los proveedores de la empresa vs. los que se encuentran en los libros de la empresa.

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Plazo para enviar mensaje de aceptación de facturas en compras a crédito: Dian dio su opinión

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 29 septiembre, 2022

En su Concepto 1069 de 2022 la Dian indica que el plazo para enviar los mensajes de aceptación de facturas electrónicas en compras a crédito corresponde al que establezca la norma comercial, según la cual es dentro de los 3 días hábiles siguientes al recibo de la mercancía o servicio.

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Corte se pronunció sobre la deducción por condenas en procesos judiciales

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 29 septiembre, 2022

En su Sentencia C-324 de septiembre 14 de 2022 la Corte declaró exequibles las frases del literal “c” del numeral 2 del artículo 105 del ET ratificando que no son deducibles los pagos por condenas en procesos judiciales diferentes a temas laborales.

Amplía estos detalles a continuación.

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[Liquidador] Liquidador en Excel del capital de trabajo

Finanzas, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 28 septiembre, 2022

El capital de trabajo son los recursos de la entidad para desarrollar sus operaciones y responder por las obligaciones en el corto plazo.

En este liquidador en Excel podrás analizar el capital de trabajo bruto, neto y operacional de una empresa.

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[Liquidador] Impuesto diferido ante deterioro de cartera en 2022: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 28 septiembre, 2022

En este formato exponemos el paso a paso que debes tener en cuenta al momento de registrar el deterioro de cartera y realizar la comparación de los valores contables y fiscales al cierre de 2022.
Conoce aquí un completo caso práctico en Excel con las indicaciones para calcular el impuesto diferido.

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Corte se pronunció sobre la compensación de pérdidas fiscales en sociedades que se fusionan

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 27 septiembre, 2022

En su Sentencia C-322 de septiembre 14 de 2022, la Corte declaró exequibles las frases del inciso segundo del artículo 147 del ET con las que se impone un límite al monto de las pérdidas fiscales líquidas que se pueden compensar cuando una sociedad es absorbida por otra.

Conoce los detalles aquí.

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Listado de códigos de actividades económicas: Dian realiza dos nuevos ajustes

ACTUALIDAD, Impuestos Publicado: 27 septiembre, 2022

A través de la Resolución 001232 de septiembre 16 de 2022, la Dian incluyó 3 nuevos códigos de actividades económicas y reclasificó otro ya existente, dando de esa forma aplicación a los cambios que el Dane había hecho al listado de códigos CIIU mediante la Resolución 1505 de noviembre 26 de 2021.

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Impuesto diferido por gastos de establecimiento en 2022: caso práctico en Excel

Estándares Internacionales, FORMATOS, Liquidadores Publicado: 27 septiembre, 2022

El Estándar para Pymes requiere que los gastos de establecimiento se lleven directamente al estado de resultados, mientras que el artículo 74-1 del ET permite su capitalización.
Explora este caso práctico del cálculo del impuesto diferido generado por la diferencia en el tratamiento de estos gastos.

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Caso práctico de impuesto diferido: compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva

FORMATOS, Impuestos, Liquidadores Publicado: 27 septiembre, 2022

Compartimos un ejercicio práctico en Excel con una guía de las condiciones para hallar el impuesto diferido cuando existe una compensación de pérdidas fiscales y de exceso de renta presuntiva sobre la renta líquida gravable.
Descárgalo aquí y conoce las novedades para el cierre contable de 2022.

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