Formulario 210 y formato 2517 AG 2024: naturales residentes

Actualizado: 4 junio, 2025 (hace 2 días)

Si eres una persona natural residente, declarante de renta y obligada a llevar contabilidad, utiliza esta guía en Excel elaborada por Diego Guevara. Lograrás preparar oportunamente el formulario 210 y el formato 2517 para tus declaraciones de renta de personas naturales y/o sucesiones ilíquidas del AG 2024.

Aquí encontrarás la versión de Excel el formulario 210 para declaraciones de renta del año gravable 2024 de «personas naturales residentes y sucesiones ilíquidas de causantes residentes» (prescrito por la Dian a través de su Resolución 000044 de marzo 14 de 2024 y modificado con la Resolución 000120 de julio 31 de 2024).

En dicho formulario se incluyen 6 casillas para controlar los más grandes e importantes cambios que la Ley 2277 de 2022 le introdujo a la tributación del impuesto de renta de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes (ver las casillas 28, 111, 138, 139, 140 y 141 del formulario 210), modificaciones hechas con la Resolución 000120 de 2024.

Debe destacarse que…

Cuando el formulario 210 se use para elaborar una declaración por «fracción de año gravable 2025» se tendrán que tomar en cuenta los cambios que introdujeron normas con fuerza de ley como las contempladas en el artículo 12 de la Ley 2388 de julio 26 de 2024 (sobre la familia de crianza y el permiso de usar para ese tipo de familia los mismos beneficios por «dependientes» del artículo 387 del ET), o el artículo 2 de la Ley 2411 de agosto 8 de 2024 (sobre la modificación del listado de «dependientes» del artículo 387 del ET), e igualmente las nuevas sentencias de inconstitucionalidad o de constitucionalidad condicionada que llegue a expedir la Corte Constitucional durante el año 2025, pues tales sentencias (mientras la Corte no establezca algo especial) sí aplicarían en el mismo año gravable en que se producen.

Por tanto, advertimos que en esta plantilla solo se tomaron en cuenta las normas que sí se aplicarían al cierre del año 2024, pero no se consideraron las normas que afectarían la presentación de una declaración por «fracción de año gravable 2025».

Formulario 210 y formato 2517 para la declaración de renta de personas naturales residentes que llevan contabilidad AG 2024

Diego Guevara ha diseñado este liquidador en Excel, acompañado de los principales anexos que se sugiere elaborar y conservar para soportar las cifras que se llevarían a los diferentes renglones del formulario 210 AG 2024. Está adaptado al caso de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas de causantes residentes del régimen ordinario que llevan contabilidad o que la llevan de forma voluntaria.

Se incluyen las 7 páginas (secciones) que componen el formato 2517 v .7 con el «Reporte de conciliación fiscal» para el año gravable 2024 (ver el artículo 772-1 del ET y el Decreto 1998 de noviembre 30 de 2017, recopilado en los artículos 1.7.1 hasta 1.7.6 del DUT 1625 de 2016).

Adicionalmente, a la fecha en que se elaboró y actualizó este archivo, la Dian no había realizado nuevas modificaciones a su Resolución 000071 de octubre 28 de 2019, en la cual se incluyen las instrucciones para la elaboración del formato 2517 de conciliación fiscal.

► NOTA:
La más reciente modificación se hizo con la Resolución 011147 de diciembre 22 de 2023, donde se indicó que a partir de las declaraciones del año gravable 2023 se usaría supuestamente el formato 2517 v. 5; pero luego, cuando la Dian liberó en abril de 2024 el prevalidador tributario, se comprobó que en realidad la versión final del formato era 2517 v. 6; por tanto, se entendía que para el reporte de conciliación fiscal del año gravable 2024 se usará el mismo formato 2517 versión 6 que también se utilizó para las declaraciones del año gravable 2023, pues así lo establece el artículo 1.7.4 del DUT 1625 de octubre de 2016. Sin embargo, en abril 10 de 2025, justo en la víspera del vencimiento de la declaración de renta año gravable 2024 de las personas naturales grandes contribuyentes, la Dian anunció que para el reporte del año gravable 2024 se usaría el formato 2517 versión 7, pero en el mismo no se detecta ningún cambio en relación con el formato 2517 versión 6.

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Las hojas que encontrarás en este archivo son:

1. Presentación.

2. Formulario 210 (con fórmulas).

3. Detalle de los renglones del formulario 210.

4. Anexo de conciliación de utilidades.

5. Tablas para la asignación de tarifas al impuesto de renta.

6. Formato 2517:

Hoja “Carátula”.
Hoja “ESF patrimonio”.
Hoja “Renta líquida”.
Hoja “Impuesto diferido”.
Hoja “Ingresos y facturación”.
Hoja “Activos fijos”.
Hoja “Resumen ESF-ERI”.

7. Anexo de inversiones en asociadas.

8. Anexo de propiedad, planta y equipo.

9. Ejercicio de subcapitalización del artículo 118-1 del ET.

10. Cálculo de intereses presuntivos por préstamos en dinero a sociedades donde se era socio o accionista.

11. Determinación del anticipo al impuesto de renta por el próximo año gravable.

12. Modelo para realizar el cálculo de la sanción por extemporaneidad, si la hubiere.

13. Anexo de conciliación patrimonial.

► ¡Importante!

Esta herramienta cuenta con información previamente diligenciada en cada una de sus hojas de cálculo como ejemplo práctico para nuestros usuarios, sin embargo, podrás cambiar los datos para hacer tus propias simulaciones. Si deseas realizar la descarga del formulario 210 y el formato 2517 en blanco para la declaración de renta de personas naturales residentes que llevan contabilidad AG 2024, por favor presiona aquí.

Para conocer otra versión del mismo formulario 210, pero adaptada al caso de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes del régimen ordinario que no llevan contabilidad (las cuales obviamente no manejan cifras contables, sino solamente cifras fiscales y nunca tienen que elaborar ni presentar el nuevo formato 2517), puedes dirigirte al siguiente enlace: Excel del formulario 210 para la declaración de renta de personas naturales residentes que no llevan contabilidad AG 2024.

Te invitamos a ponerte a prueba con nuestro cuestionario:

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A continuación, Diego Guevara Madrid te explica cuáles son las deducciones, rentas exentas y descuentos a aplicar en la declaración de renta de personas naturales AG 2024.

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[Liquidador] Excel del formulario 210 y formato 2517 para la declaración de renta de personas naturales residentes que llevan contabilidad AG 2024

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