Aquí encontrarás los modelos de los formatos de exógena, más conocida como medios magnéticos, para los reportes de los mandatarios en contratos de colaboración empresarial.
Incluye 6 guías diseñadas por Diego Guevara para el diligenciamiento de los formatos 5247, 5248, 5249, 5250, 5251 y 5252 del AG 2023.
De acuerdo con lo indicado en el artículo 27 de la Resolución 001255 de octubre de 2022, todo el que haya sido mandatario en contratos de mandato durante el año 2023 (caso, por ejemplo, de las empresas inmobiliarias que administran bienes raíces o las agencias aduaneras que gestionan procesos de importación de mercancías), sin importar si fue mandatario persona natural o mandatario persona jurídica, y sin importar el monto de los ingresos brutos en el año 2022 o 2023 ni del mandante ni del mandatario, debe hacer el reporte en medios magnéticos de las operaciones que efectuó durante el año 2023 como representante de sus respectivos mandantes.
En el presente archivo de Excel encontrarás una guía para las personas o entidades que actuaron como mandatarias durante el 2023, con el fin de que puedan elaborar de manera rápida y sencilla los 6 distintos formatos mencionados en el artículo 27 de la Resolución 001255 de 2022:
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Formato |
Información para reportar |
Norma |
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Formato 5247 versión 1 |
Los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas. | |
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Formato 5248 versión 1 |
El valor total de los ingresos recibidos y de las devoluciones, rebajas y descuentos. | |
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Formato 5249 versión 1 |
El valor del IVA descontable y el valor de IVA resultante por devoluciones en ventas anuladas, rescindidas o resueltas. | |
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Formato 5250 versión 1 |
El valor del IVA generado, el valor del impuesto al consumo y el valor del IVA recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas. | |
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Formato 5251 versión 1 |
El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de diciembre. | |
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Formato 5252 versión 1 |
El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre. |
Los formatos mencionados deben entregarse virtualmente entre el 23 de abril y el 7 de mayo de 2024 (si para estas fechas es gran contribuyente), o entre el 8 de mayo y el 6 de junio de 2024 (si para dichas fechas no es gran contribuyente).
El Dr. Guevara te ayuda a prepararte para presentar correctamente esta obligación, a través de un libro, una conferencia, formatos y un consultorio de resolución de dudas, considerando la exigencia de la información del año gravable 2023 que incluye importantes novedades, pues la Dian solicitará por primera vez información que antes no solicitaba.
Conoce esto y mucho más en la Guía Multiformato Novedades en la preparación y presentación de información exógena tributaria a la Dian por el AG 2023.
Por último, te invitamos a ver este video, en donde el Dr. Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, explica cuáles son las novedades en los formatos para reportar información exógena del año gravable 2023:
Fundada en el año 2000 con la misión de “elevar el nivel profesional del Contador Público”
