[Matriz] Resumen con las categorías de los informantes de exógena AG 2023 y los formatos que deben usar


[Matriz] Resumen con las categorías de los informantes de exógena AG 2023 y los formatos que deben usar
Actualizado: 18 abril, 2024 (hace 6 días)

En esta herramienta se ilustra, de acuerdo con lo establecido en la Resolución 001255 de 2022, cuáles son las personas naturales y jurídicas que deberán entregar a la Dian la información exógena tributaria AG 2023. Se destacan las novedades que se detectan dentro de los 57 formatos mencionados en la resolución.

*Elaborado por Diego Guevara Madrid

En octubre 26 de 2022 la Dian expidió su Resolución 001255 solicitando la información exógena tributaria del año gravable 2023. Dicha norma, por obvias razones, se emitió sin haber tomado en cuenta las leyes de reforma tributaria y algunas normas reglamentarias que se expidieron después de octubre de 2022 que afectaban la tributación del año gravable 2023, tal como lo fue la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022 y las sentencias de la Corte expedidas durante el 2023.

Sin embargo, hasta la fecha en que se elabora este documento, la Dian no le había introducido ninguna modificación posterior a su Resolución 001255 de octubre de 2022, lo cual implica que dicha entidad terminará dejando de recibir información importante para controlar la aplicación de los tributos durante el año gravable 2023.

Novedades para el AG 2023 en la presentación de la información exógena

El 5 de marzo de 2024 la Dian publicó las nuevas versiones de sus respectivos prevalidadores tributarios (7 en total) con los cuales se podrán elaborar y/o validar los 57 diferentes formatos que en total se mencionan dentro de la Resolución 001255 de octubre de 2022 y de los cuales 10 presentan novedades en relación con los que se usaron para los reportes de exógena del año gravable 2022 (ya sea porque les cambiaron sus versiones o porque les cambiaron los listados de conceptos que se deben usar para diligenciar algunas de sus columnas). 

Resumen con las categorías de los informantes de exógena AG 2023 y los formatos que deben usar

En esta herramienta de Excel se ilustra, de acuerdo con lo establecido en la Resolución 001255 de octubre de 2022, cuáles son las personas naturales y jurídicas que deberán entregar a la Dian, principalmente entre el 8 de mayo y el 6 de junio de 2024, la información exógena tributaria del año gravable 2023.

A continuación, presentamos un cuadro sinóptico en el cual se resume quiénes serán los reportantes de exógena por el año gravable 2023 y los formatos que deberán elaborar. Al mismo tiempo, se harán comparaciones contra lo que fueron los reportes del año gravable 2022 para demostrar cuáles son las novedades más importantes que se generarían.

Guías Multiformato – Diego Guevara

Te invitamos a conocer las novedades relacionadas con los principales cambios introducidos por la Ley 2277 de 2022, la declaración de renta para personas jurídicas AG 2023 y la declaración anual del régimen simple de tributación AG 2023, así como la presentación de información exógena tributaria a la Dian por el 2023,  las cuales serán analizadas y comentadas por nuestro líder de investigación tributaria, el Dr. Diego Guevara Madrid:

En el siguiente consultorio tributario conocerás las novedades en los formatos 1011 y 1012 de la información exógena del AG 2023:

Por último, te invitamos a conocer las 12 mejores herramientas del mercado para que cumplas con tus obligaciones en la presentación de la información exógena del AG 2023 ante la Dian. Todas fueron elaboradas por Diego Guevara:

  1. [Liquidador] Plantilla del formato 1001 del año gravable 2023: reporte de exógena de pagos o abonos en cuenta
  2. [Liquidador] Plantilla de los formatos de exógena del 5247 al 5252 por el AG 2023: reportes de los mandatarios
  3. [Liquidador] Plantilla del formato 1009 de exógena 2023: información de cuentas por pagar
  4. [Liquidador] Plantilla del formato 1008 de exógena 2023: información de cuentas por cobrar
  5. [Liquidador] Plantilla del formato 1007 de exógena 2023: información de ingresos propios
  6. [Liquidador] Plantilla del formato 2276, 2280 y 2743 para el reporte de información exógena de 2023
  7. [Liquidador] Plantilla del formato 1003 de exógena 2023: retenciones que le practicaron al informante
  8. [Liquidador] Plantilla de los formatos 1005 y 1006 de exógena 2023: reporte del INC e IVA descontable y generados
  9. [Liquidador] Plantilla de los formatos 1011, 1012 y 2275 de exógena 2023 para el reporte de otros datos en renta e IVA
  10. [Liquidador] Plantilla del formato 1004 de exógena 2023: reporte de descuentos al impuesto de renta y el SIMPLE
  11. [Liquidador] Plantilla del formato 1010 de exógena 2023: información de socios, cooperados o comuneros
  12. [Liquidador] Plantilla del formato 1647 de exógena 2023: reporte de ingresos recibidos para terceros

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