Actualícese.com
Desde $1500 diarios
0

Nuevos recursos

  Formación, desarrollo y promoción de empleos verdes y azules con la reforma laboral, Ley 2466 de 2025

ACTUALIDAD  - 3 septiembre, 2025

  Patrimonio fiscal en el régimen ordinario o simple declarado incorrectamente tiene consecuencias importantes

ACTUALIDAD  - 3 septiembre, 2025

  Supersociedades fija tarifa y plazos de la contribución 2025 para sociedades vigiladas

ACTUALIDAD  - 3 septiembre, 2025

  Cuadro temático con las normas afectadas por el proyecto de ley de reforma tributaria (radicado en septiembre 2025)

FORMATOS  - 3 septiembre, 2025

  Liquidador en Excel para calcular la contribución 2025 a Supersociedades

FORMATOS  - 2 septiembre, 2025

  Certificado de prácticas laborales realizadas por el estudiante o pasante

Certificaciones  - 2 septiembre, 2025

  Liquidador avanzado en Excel (con macros) de intereses moratorios sobre deudas tributarias

FORMATOS  - 1 septiembre, 2025

  Retención en la fuente: ¿cuándo aplica para personas naturales en Colombia?

ACTUALIDAD  - 29 agosto, 2025

  Formalización laboral de artistas, periodistas y deportistas con la reforma laboral, Ley 2466 de 2025

ACTUALIDAD  - 29 agosto, 2025

  13 aspectos claves en la contratación de aprendices bajo la reforma laboral 2025

ACTUALIDAD  - 28 agosto, 2025

  Retención en la fuente por IVA: conoce cómo aplicarla correctamente

ACTUALIDAD  - 28 agosto, 2025

  Retención en la fuente a título del impuesto de timbre

ACTUALIDAD  - 28 agosto, 2025

  Notificación al empleado de la reducción de la jornada laboral

Cartas  - 28 agosto, 2025

  Casos prácticos de retención en la fuente por compras, servicios y honorarios

Contabilidad  - 27 agosto, 2025

  Liquidador en Excel para el cálculo de intereses de mora y su IVA en cuentas por cobrar vencidas

Contabilidad  - 27 agosto, 2025

  Caso práctico de contabilización de devoluciones en ventas

Contabilidad  - 27 agosto, 2025

  Aportes a seguridad social de microempresas y hogares con la reforma laboral, Ley 2466 de 2025

ACTUALIDAD  - 27 agosto, 2025

  Formato 1001 para información exógena del año gravable 2025 tendrá 4 novedades importantes

ACTUALIDAD  - 27 agosto, 2025

  Pagos del régimen simple que no obligan al beneficiario del régimen ordinario a autopracticar retenciones

ACTUALIDAD  - 27 agosto, 2025

  Ajustes obligatorios al reglamento interno de trabajo con la reforma laboral, Ley 2466 de 2025

ACTUALIDAD  - 26 agosto, 2025

  Devolución  y compensación de saldos a favor en renta de personas naturales: casos prácticos, normatividad y más

Capacitación  - 29 agosto, 2025

  Casos prácticos en la determinación de la renta por comparación patrimonial

Capacitación  - 21 agosto, 2025

  Domina los retos de la declaración de renta de personas naturales 2025

Masterclass  - 11 agosto, 2025

  Retención en la fuente 2025: normatividad, tarifas, procedimientos y puntos claves del Decreto 572

Capacitación  - 8 agosto, 2025



Aquí encontrarás 2 tablas en Excel con los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente a título de renta por el AG 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos.

Conocerás los porcentajes a retener en compras, servicios, arrendamientos, honorarios, dividendos, etc.

Es importante distinguir entre los pagos que están o no sujetos a retención en la fuente; por ejemplo, el artículo 369 del ET indica los rubros a los cuales no se les deberá aplicar dicho impuesto:

  1. Los pagos o abonos en cuenta que se efectúen a los no contribuyentes no declarantes (a los que se refiere el artículo 22 del ET), las entidades no contribuyentes declarantes (a las que hace referencia el artículo 23 del ET) y las entidades que se encuentren intervenidas por la Superintendencia de Servicios Públicos Domiciliarios. Tampoco habrá lugar a la autorretención en la fuente a título de impuesto sobre la renta.
  2. Los pagos o abonos en cuenta que por disposiciones especiales estén exentos en cabeza del beneficiario.
  3. Los pagos o abonos en cuenta respecto de los cuales deba hacerse retención en la fuente, en virtud de disposiciones especiales, por otros conceptos.
retención en la fuente

Declaración de retención en la fuente

El artículo 1.6.1.13.2.33 del Decreto 1625 de 2016, modificado por el artículo 1 del Decreto 2229 de 2023, establece el plazo y periodicidad para el pago y la declaración mensual de la retención en la fuente.

retención en la fuente

Importante: a partir de junio 1 de 2025 con la expedición del Decreto 0572 de mayo 28 de 2025, disminuyen varias de las cuantías mínimas de las operaciones sujetas a retenciones a título de renta y que recaen sobre personas naturales y jurídicas del régimen ordinario. Ver la noticia aquí.

Te recomendamos ingresar a nuestro portal para conocer las versiones del Calendario tributario 2025 que tenemos disponibles y así evitar sanciones.

La declaración y pago de retención en la fuente y/o autorretención por concepto del impuesto de renta y complementario, del impuesto de timbre y del IVA se realizará en el formulario 350 prescrito por la Dian con la Resolución 000031 de febrero 29 de 2024.

Tablas en Excel de retención en la fuente por renta para el año fiscal 2025

Te compartimos los conceptos más relevantes de las tarifas de retención en la fuente 2025, discriminadas con sus cuantías mínimas en UVT y en pesos, como:

TAMBIÉN LEE:   Modelo de solicitud de permiso para autorizar el trabajo en horas extra

Frente a cada concepto se muestran los múltiples decretos reglamentarios que se encuentran vigentes, los cuales fueron recopilados en el DUT 1625 de octubre 11 de 2016.

Además, se deberán tomar en cuenta las reglamentaciones que se hicieron con el Decreto 1103 de julio 4 de 2023 (aplicable a la retención en la fuente a título de renta sobre los pagos o abonos en cuenta por concepto de dividendos o participaciones), el Decreto 2231 de diciembre 22 de 2023 (aplicable a la retención en la fuente sobre rentas de trabajo), y el Decreto 0572 de mayo 28 de 2025 que disminuye varias de las cuantías mínimas de las operaciones sujetas a retenciones a título de renta y que recaen sobre personas naturales y jurídicas del régimen ordinario.

Por último, podrás descargar automáticamente el PDF tan solo dando clic en el botón que hemos ubicado dentro de la hoja de cálculo «Tabla retefuente 2025».

Te invitamos a escuchar de primera mano al Dr. Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, quien explica en qué consisten los pagos no sujetos a retención en la fuente:

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario. 

Para descargar este producto debes tener una Suscripción
Suscribirme

¿Ya eres Suscriptor?


Iniciar sesión

Nuestros formatos

Formatos por temas de interés

Derecho Laboral
Auditoría y revisoría fiscal
Derecho Comercial
Estándares Internacionales
Finanzas
Impuestos
Propiedad Horizontal
Desarrollo Profesional
Contabilidad

Tipos de formatos

Actas
Calendarios
Cartas
Certificaciones
Contratos
Dictámenes
Guías
Liquidadores
Listas de chequeo
Pack de Formatos

Más sobre Guías

Cuadro temático con las normas afectadas por el proyecto de ley de reforma tributaria (radicado en septiembre 2025)
Liquidador en Excel para calcular la contribución 2025 a Supersociedades
[Liquidador] Cálculo de intereses presuntivos en 2025 sobre préstamos entre socios y sociedades
Contrato de prestación de servicios de administración de una propiedad horizontal
Lista de chequeo para la revisión del contrato de aprendizaje Sena con la aplicación de la Ley de reforma laboral 2466 de 2025
Modelo de inventario de entrega de un bien inmueble
[Formato] Relación de horas extra según la reforma laboral: Ley 2466 de 2025
[Matriz] Comparativo de normas afectadas con la Ley de reforma laboral 2466 de junio 25 de 2025
Poder especial para tramitar solicitud de reconocimiento y pago de la pensión de sobrevivencia
[Pack de Formatos] Simuladores, liquidadores y guías para llevar a cabo las declaraciones de renta de personas naturales AG 2024
[Liquidador] Reforma laboral 2025: valor del trabajo en días de descanso (dominicales y festivos)
[Liquidador] Cálculo de los recargos nocturnos luego de la reforma laboral 2025
Descubre más recursos registrándote o logueándote. Iniciar sesión Registro gratuito
, ,