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Estados Financieros, la prueba número uno de la crisis económica
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La crisis económica tocó fondo en 2009, y el 2010 será de recuperación, de acuerdo con los Estados Financieros remitidos a Supersociedades por las empresas colombianas del sector real de la economía, y los resultados de los primeros meses de este año.
El superintendente de Sociedades Hernando Ruiz López explicó que durante el año 2009 los ingresos operacionales que representan las ventas de 16.946 empresas, evaluadas entre 2006 y 2009, decrecieron -0.01%, pasando de $333.18 billones a $333.14, lo que indica que prácticamente permanecieron constantes en términos nominales, es decir, sin tener en cuenta la inflación que fue de 2% durante el año 2009.
Los datos arrojados por esta muestra están directamente correlacionados con los resultados sobre crecimiento del PIB mostrados por el DANE, el cual fue de 0.4%. “El 2009 fue el año más malo de la década, pero sin ser catastrófico, y a eso contribuyó la gran capacidad de los empresarios colombianos para enfrentar la crisis”, dijo Ruiz López en la página de Supersociedades.
En la evaluación homogénea de 2008 – 2009, la cantidad de empresas con pérdida neta pasó de 3.059 a 3.566, lo que representa el 18.1% y 21%, respectivamente, lo cual incidió en la reducción de -4.1% en el valor de estas utilidades. Y visto en los últimos cuatros años, el Superintendente explicó que pasamos de 16 de cada 100 empresas que perdieron en 2006, a 21 de cada 100 en 2009.
Aquí hay más datos interesantes presentados detalladamente por Supersociedades
Utilidades netas
Vale la pena aclarar que el conjunto de las empresas registró utilidad neta: las 16.946 sociedades registraron una utilidad neta por valor de $20.9 billones, la cual, comparada con el valor del patrimonio que fue de $300.70 billones, arroja una rentabilidad del patrimonio (ROE), de 6.95% para el año 2009; así mismo la rentabilidad de los activos (ROA) fue de 5.98%.
Al evaluar las utilidades netas, el Superintendente de Sociedades señaló que las empresas reportaron un decrecimiento de -4.1% durante el 2009, comparadas con el 2008. En los años anteriores, las utilidades netas habían crecido pero con una tendencia decreciente, pasando de 23.01% (en 2007) a 8.98% (en 2008).
“Estos resultados indican que el fondo de la recesión económica y empresarial estuvo en el año 2009, si se tienen en cuenta las cifras de crecimiento positivo que se han dado en los primeros meses de 2010”, dijo. En tanto, la utilidad operacional bajó -10.5%, lo que se explica por los esfuerzos de los empresarios en vender lo mismo pero a menores precios.
Disminuye la deuda
Las cifras muestran que las empresas fueron más prudentes con la contratación de deuda. La razón de endeudamiento se redujo durante el último año pasando de 38.5% a 34% y la concentración de la deuda de corto plazo también pasó de 77.3% a 66.1%.
La menor deuda total obedece a la reducción en las obligaciones con el sector financiero. Las expectativas de crecimiento en las ventas y por tanto en los flujos de caja, hicieron que las empresas se endeudaran menos y que los bancos fueran más prudentes y más exigentes a la hora de otorgar créditos. La proporción de deuda con proveedores fue similar en los años 2008 y 2009, lo cual confirma que el menor endeudamiento total se originó en la menor deuda con el sector financiero.
Y para confirmar la actitud empresarial, fue notable el crecimiento de los activos: el 10.79%, al igual que propiedad planta y equipo con el 6.20%.
Crecimiento sectorial
Por sectores, dijo el Superintendente de Sociedades, se destaca el de la construcción como el de mayor crecimiento en el 2009 con el 11.8%, seguido de los servicios con el 5.4% y el agropecuario con el 4.4%.
El sector de explotación de minas decreció los ingresos en -13.5%, debido entre otras razones a la reducción en los precios del petróleo durante 2009, comparados con 2008, cuando en el primer semestre fueron muy altos, y a la revaluación que afecta la cantidad de dinero en moneda nacional, ya que casi la totalidad de la producción de petróleo y carbón se exporta.
El sector manufacturero también redujo los ingresos en -3.2% por la disminución en las exportaciones de algunos sectores como el automotor y textiles, y también al escaso crecimiento de la demanda interna.
Rentabilidad de accionistas
La rentabilidad de los accionistas ROE se redujo entre los años 2008 y 2009 de 8.6% a 6.9% y la rentabilidad de los activos ROA pasó de 7.4% a 5.9%. Estos resultados obedecen al menor valor registrado en las utilidades durante el año 2009, generado entre otras razones por el incremento en la cantidad de empresas que registraron pérdidas.
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