En esta cuarta y última parte quiero comentarles que el documento proveniente del Senado de los Estados Unidos de la PERMANENT SUBCOMMITTEE ON INVESTIGATIONS Committee on Homeland Security and Governmental Affairs Carl Levin, ChairmanTom Coburn, Ranking Minority Member o comisión de la verdad que estudió el caso y finalmente publicó sus conclusiones en 346 páginas en ingles, en las cuatro entregas les traduje lo más relevante, espero que la traducción haya sido la más fiel y acertada para que mis lectores no pierdan el hilo de este apasionante caso que inquieta a toda la comunidad de investigadores de crímenes financieros, como quiera que mi interés fue darles a conocer un caso obviamente muy resumido yo solo pretendo que todos aquellos estudiosos de estos temas que quieran investigar a mas profundidad poderles facilitar el documento en su idioma original.
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Conferencias Publicadas
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Etiquetas: ‘auditoría’
Miércoles, octubre 31, 2012
Martes, octubre 2, 2012
¿Cómo auditar los procesos de la Compañía que Administran Transacciones Significativas? – Auditool
Una transacción significativa se refiere a los movimientos contables reflejados en los estados financieros que surgen por intercambio de valor entre la entidad y un ente externo. Ejemplo, ventas.
Lunes, octubre 1, 2012
¿Es compatible la Consultoría Tributaria con la Auditoría? – Juan Fernando Zuluaga
Las grandes firmas auditoras están creciendo aceleradamente en el negocio de la consultoría tributaria. El problema está en que podría existir una incompatibilidad ética entre el ejercicio de maximizar las ganancias de sus clientes y el ejercicio de la auditoría. Los entes reguladores tienen la palabra.
Jueves, septiembre 20, 2012
El caso de lavado de dinero en el HSBC. Tercera parte – Luis Alberto Penagos M.
Las deficiencias en la estructura ALD y contra el financiamiento del terrorismo del gigante financiero HSBC, reveladas hace varias semanas por el Senado de Estados Unidos, pero anunciadas desde hace meses por expertos del sector, son un ejemplo claro de lo grave que puede ser para una empresa regulada no asumir con seriedad el cumplimiento ALD / CFT.
Martes, agosto 28, 2012
El caso de lavado de dinero en el HSBC. Segunda parte – Luis Alberto Penagos M.
Para ubicarnos en el contexto de la primera parte donde describí quien es el HSBC y su clave la filial en EE.UU.UHN; UHN opera más de 470 sucursales bancarias en los Estados Unidos, como consecuencia de ello, la filial de HSBC en EE.UU., UHN, está obligado a interactuar con otras filiales de HSBC e instituciones financieras extranjeras que se enfrentan a importantes retos ALD(Antilavado de Dinero) , a menudo operan bajo requisitos de ALD más débiles, y nunca estuvo tan familiarizado con, o respetuoso de los más estrictos controles ALD en los Estados Unidos.
Viernes, agosto 3, 2012
El caso de lavado de dinero en el HSBC – Luis Alberto Penagos M.
Pregunta: ¿Y dónde estaban los auditores internos, los auditores y Revisores Fiscales Externos; el Oficial de Cumplimiento y las entidades de Control Estatales Reguladoras del mercado Bancario?
Jueves, junio 21, 2012
El rol que el valuador profesional tiene en el proceso de auditoría – Samuel Alberto Mantilla
El International Valuation Standards Council (IVSC) [Consejo de estándares internacionales de valuación] acaba de publicar, para comentarios del público, el borrador de The Role of the Professional Valuer in the Audit Process: A Practical Guide for Professional Valuers [El rol que el valuador profesional tiene en el proceso de auditoría: Una guía práctica para valuadores profesionales].
Lunes, mayo 28, 2012
Auditoría de los valores razonables – Samuel Alberto Mantilla
La creciente importancia que los valores razonables y otros estimados tiene en la información financiera ha incrementado su importancia para la auditoría, y hay preocupación respecto de la preparación de los auditores para los desafíos que enfrentan en la evaluación de las mediciones a valor razonable.
Lunes, marzo 26, 2012
Administración de Riesgos en las Organizaciones – Auditool
En la actualidad, las organizaciones deben prestar mayor importancia al conocimiento sobre su negocio y la industria, y sus interacciones con su ambiente, teniendo en cuenta que dentro de ese ambiente se generan riesgos que al materializarse pueden afectar el negocio de la compañía de forma significativa, hasta el punto de poner en riesgo su continuidad.
Un proceso de Administración de Riesgos le permite a las organizaciones identificar riesgos de negocio, fraude y procesos, y evaluar el diseño y la afectividad de los controles que los mitigan.
A continuación, comparto un corto video en donde se describe un proceso de Administración de riesgos:
Lunes, marzo 12, 2012
Aspectos clave a tener en cuenta en el cierre de una Auditoría de Estados Financieros – Parte 2 – Auditool
La terminación de la Auditoría es la etapa en la que evaluamos los hallazgos y asuntos significativos resultantes de la auditoria, las medidas tomadas para manejarlos y, la base para las conclusiones a que lleguemos. A continuación presentamos la segunda parte de una serie de puntos a tener en cuenta en el cierre de nuestra auditoría.
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