Cuestionario de auditoría y control interno para el área de compras

La evaluación del sistema de control interno en las empresas apoya la planeación, ejecución y el seguimiento de las auditorías, permitiendo conocer toda la información requerida de un área o proceso específico. Te presentamos este cuestionario en Excel para auditar el departamento de compras. ¡Descárgalo!

El área de compras de una empresa debe efectuar la adquisición de los insumos, materia prima, repuestos, maquinaria y servicios que se requieren para el desarrollo de las operaciones; por esta razón debe cumplir con los estándares de calidad y oportunidad establecidos por la entidad para salvaguardar sus recursos.

En ese sentido, una auditoría del área de compras debe evaluar, entre otros aspectos, que:

• Exista una adecuada segregación entre las funciones de compras y de pagos.
• Haya políticas adecuadas para la selección de los proveedores.
• Se genere una adecuada correspondencia entre las órdenes de compra, la mercancía recibida y las facturas electrónicas entregadas por los proveedores.

Por otra parte, este departamento debe basarse en 3 pilares organizacionales, así:

• Estructura de costos: se trata de entender el valor de cada línea o artículo existente.
• Términos de los contratos: para asegurar la favorabilidad de lo convenido con los proveedores.
• Acciones de mitigación: identificar las posibles fallas y evaluar el impacto del mercado en los precios, por ejemplo, la inflación.

Cuestionario de auditoría para el área de compras

Con nuestro cuestionario en Excel para el área de compras podrás evaluar:

1. Las generalidades del departamento.
2. La relación de funciones con otras áreas.
3. Las operaciones de compra.
4. Las operaciones posteriores a la compra
5. El personal encargado.

Ten en cuenta que los datos de la columna “Respuesta” tienen como opciones “Sí”, “No” y “N/A”. Si se requiere detallar alguna información importante o un hallazgo relevante, podrás ubicar dicho comentario en la columna “Observaciones”.

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