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Indicadores y cifras relevantes

Impuesto de Renta personas jurídicas
(artículo 240 del ET)
201933 %
201833 %
Sanción Mínima
(artículo 639 del E.T.)
2020$356.000
2019$343.000
2018$332.000
2017$319.000
UVT
(Resolución 000084 de 2019)
2020$35.607
2019$34.270
2018$33.156
2017$31.859
2016$29.753
2015$28.279
IVA
19 %
RETEIVA
15 %
Tributación diferente al 33 % por el año gravable 2019
Beneficiarios de la Ley 1429 de 20109 %
Nuevos hoteles en municipios hasta 200.000 habitantes (certificado a 31 de diciembre de 2016, por un término de 20 años)9 %
Hoteles remodelados en municipios hasta 200.000 habitantes (certificados a 31 de diciembre de 2016, por un término de 20 años)9 %
Nuevos hoteles en municipios igual o superior a 200.000 habitantes (certificado a 31 de diciembre de 2018, por un término de 10 años)9 %
Hoteles remodelados en municipios igual o superior a 200.000 habitantes (certificados a 31 de diciembre de 2018, por un término de 10 años)9 %
Nuevos proyectos de parques temáticos en municipios hasta 200.000 habitantes (por un término de 20 años)9 %
Nuevos proyectos de parques de ecoturismo y agroturismo hasta 200.000 habitantes (por un término de 20 años)9 %
Nuevos muelles náuticos en municipios de hasta 200.000 habitantes (por un término de 20 años)9 %
Nuevos proyectos de parques temáticos en municipios igual o superior a 200.000 habitantes (por un término de 10 años)9 %
Nuevos proyectos de parques de ecoturismo y agroturismo igual o superior a 200.000 habitantes (por un término de 10 años)9 %
Nuevos muelles náuticos en municipios de igual o superior a 200.000 habitantes (por un término de 10 años)9 %
Leasing de inmuebles construidos para vivienda9 %
Cultivos de tardío rendimiento (artículo 1 de la Ley 939 de 2004)9 %
Empresas editoriales9 %
Usuarios de nuevas zonas francas municipio de Cúcuta15 %
Usuarios de zonas francas operadores y usuarios20 %
Entidades régimen tributario especial20 %
Cooperativas20 %
Ganancias ocasionales10 %
Ganancias ocasionales por premios rifas20 %
Sociedades de la Zese (5 primeros años)0 %
Cédulas para declarar renta personas naturales 2019
Rentas de trabajo, de capital y no laborales – Cédula general (Artículo 241 del ET, modificado por el artículo 26 de la Ley 1943 de 2018)
Renta de pensiones (Artículo 241 del ET, modificado por el artículo 26 de la Ley 1943 de 2018)
Renta por dividendos o participacione (Artículo 242 del ET, modificado por el artículo 27 de la Ley 1943 de 2019)
Impuesto al patrimonio – Personas Naturales
(artículo 296-2 del ET modificado por el artículo 35 de la
Ley de financiamiento 1943 de 2018)
2019 a 2021
1 %
IPC
(Ver tabla)
20193,80 %
20183,18 %
20174,09 %
20165,75 %
20156,77 %
20143,66 %
Tasa de Interés – Dian

Tasa aplicable a las obligaciones administradas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –Dian–

(modificada transitoriamente por el artículo 1 del Decreto 688 de 2020).

Tasa aplicable a contribuyentes más afectados por el COVID-19

Entre el 1 y 31 de agosto de 2020

Entre el 1 y 31 de julio de 2020

 

9,15 %

9,06 %

Tasa aplicable a los demás contribuyentes

Entre el 1 y 31 de agosto de 2020

Entre el 1 y 31 de julio de 2020

 

18,29 %

18,12 %

Interés Bancario Corriente – Superfinanciera
Consumo y Ordinario

Entre el 1 y 31 de agosto de 2020

18,29 %

Entre el 1 y 31 de julio de 2020

18,12 %

Microcrédito
Entre el 1 de julio y el 30 de septiembre de 202034,16 %
Entre el 1 de abril y el 30 de junio de 202037,05 %
Consumo bajo monto
Entre el 1 de octubre de 2019 y el 30 de septiembre de 202034,18 %
Entre el 1 de octubre de 2018 y el 30 de septiembre de 201934,25 %
Tasa de Usura – Superfinanciera
Consumo y Ordinario
Entre el 1 y 31 de agosto de 202027,44 %
Entre el 1 y 31 de julio de 202027,18 %
Microcrédito
Entre el 1 de julio y el 30 de septiembre de 202051,24 %
Entre el 1 de abril y el 30 de junio de 202055,58 %
Consumo bajo monto
Entre el 1 de octubre de 2019 y el 30 de septiembre de 202051,27 %
Entre el 1 de octubre de 2018 y el 30 de septiembre de 201951,38 %
Contribuyentes no obligados a declarar renta por el año gravable 2019
La persona natural queda exonerada de presentar la declaración del impuesto sobre la renta si durante el año gravable 2019 no fue responsable de IVA y, además, cumple con la totalidad de los siguientes 6 requisitos:
Requisito UVT $34.270 Valor
Patrimonio bruto a diciembre 31 no exceda 4.500 $ 154.215.000
Ingresos brutos a diciembre 31 inferiores a 1.400 $ 47.978.000
Consumos con tarjeta de crédito no excedan 1.400 $ 47.978.000
Compras y consumos totales del año no excedan 1.400 $ 47.978.000
Consignaciones, depósitos, o inversiones no excedan 1.400 $ 47.978.000
No deben ser responsables de IVA en el régimen común al cierre del año
Salario integral
2020 $ 11.411.439
2019 $ 10.765.508
2018 $ 10.156.146
2017 $ 9.590.321
2016 $ 8.962.915
Salario Mínimo Legal (Decreto 2360 de diciembre 26 de 2019)
2020 $ 877.803
2019 $ 828.116
2018 $ 781.242
2017 $ 737.717
2016 $ 689.455
Auxilio de Transporte (Decreto 2361 de diciembre 26 de 2019)
2020 $ 102.854
2019 $ 97.032
2018 $ 88.211
2017 $ 83.140
2016 $ 77.700
Salud (aportes)
Para aquellas empresas que cumplen para la exoneracion al Sistema de Seguridad Social en Salud no aplica la tarifa de la empresa
Total: 12.5 %
Empresa: 8.5 %
Trabajador 4 %
Pensión (aportes)
Total: 16 %
Empresa: 12 %
Trabajador: 4 %
Parafiscales
(aplica a salarios superiores a 10 SMLMV)
Sena: 2 %
ICBF: 3 %
C.Compens.Fam.: 4 %
Recargos
Extra Diurna: +25 %
Nocturna: +35 %
Extra Nocturna: +75 %
Dominical: +75 %
Extra Dominical: +100 %
Extra Dominical Nocturna: +150 %

Liquidadores

Liquidación de Cesantías e Intereses de Cesantías

Este simulador te ayudará a calcular el valor de las cesantías para tus empleados.

Conózca más sobre las cesantías
Conózca las fórmulas para Liquidación de las Cesantías

$
sin puntos ni comas
Entre 1 y 360 días

Información general

Salario mínimo legal vigente $ 877.803
Salario mínimo integral vigente $ 11.411.439
Auxilio de transporte $ 102.854
Unidad de Valor Tributario (UVT) $ 35.607

Liquidador de la Prima Legal de Servicios Semestral

Conózca más sobre la prima legal de servicios
Conózca las fórmulas para Liquidación de la Prima

$
sin puntos ni comas
Entre 1 y 180 días

Información general

Salario mínimo legal vigente $ 877.803
Salario mínimo integral vigente $ 11.411.439
Auxilio de transporte $ 102.854
Unidad de Valor Tributario (UVT) $ 35.607

Liquidador de Vacaciones

Este simulador te ayudará a calcular el valor de la liquidación
de las vacaciones de tus empleados.

Conózca más sobre las vacaciones
Conózca las fórmulas para Liquidación de Vacaciones

$
sin puntos ni comas
Entre 1 y 360 días

Información general

Salario mínimo legal vigente $ 877.803
Salario mínimo integral vigente $ 11.411.439
Auxilio de transporte $ 102.854
Unidad de Valor Tributario (UVT) $ 35.607

Liquidación de Horas Nocturnas, Extras,
Dominicales y Festivos

Este simulador te ayudará a calcular el valor unitario de las horas Nocturnas,
Extras Diurnas/Nocturnas y Dominicales/Festivos de tus empleados.

Conózca más sobre las horas extras
Conózca las fórmulas para Liquidación de Horas extras

$
sin puntos ni comas

Información general

Salario mínimo legal vigente $ 877.803
Salario mínimo integral vigente $ 11.411.439
Auxilio de transporte $ 102.854
Unidad de Valor Tributario (UVT) $ 35.607

Liquidador de nómina mensual para empleados del servicio doméstico

Este simulador te ayudará a calcular el valor de la nómina mensual para
un empleado del servicio doméstico contratado tiempo completo.

Conózca más sobre la nómina para el servicio doméstico

$
sin puntos ni comas*

Los datos a continuación se usan para calcular la prima de servicios

* Ubique en este apartado el valor mensual percibido como salario básico, comisiones, horas extras y demás conceptos que constituyen salario (ver artículo 127 del Código Sustantivo del Trabajo). Tenga en cuenta NO incluir el auxilio de transporte en este valor.

Información general

Salario mínimo legal vigente $ 877.803
Salario mínimo integral vigente $ 11.411.439
Auxilio de transporte $ 102.854
Unidad de Valor Tributario (UVT) $ 35.607

Plantilla para clasificar una entidad en un Grupo de aplicación
de las NIIF en Colombia

 
A diciembre 31 de 2019
Es decir, ¿capta y coloca recursos financieros en el público?
NOTA: Las entidades de "interés público" son las que se mencionan explícitamente en el parágrafo 1 del artículo 1.1.1.1 del DUR 2420 de 2015. No se es de "interés público" porque se presten servicios públicos como el de energía, gas, educación, salud o transporte, ni porque se vendan servicios al público.

Por favor responda si cumple además las siguientes condiciones:

NIIF - NAI Oficiales

 

Las Normas Internacionales de Información Financiera -NIIF- y las Normas de Aseguramiento de la Información -NAI- se hicieron públicas en Colombia con el permiso de la Fundación IFRS, por el Consejo Técnico de la Contaduría Pública, en colaboración con el Instituto Nacional de Contadores Públicos de Colombia.

Para acceder a la traducción oficial de los estándares puede ingresar a los siguientes enlaces:

Fundación IFRS: NIC y NIIF

Traducción al español de las Normas Internacionales de Información Financiera y sus interpretaciones.

Enlace: http://www.aplicaciones-mcit.gov.co/niif/login.php

IFAC: NAI

Norma Internacional de Auditoría, Norma Internacional de Control de Calidad, Norma Internacional sobre Compromisos de Revisión, Norma Internacional para Compromisos de Aseguramiento, Norma Internacional sobre Servicios Relacionados o al Glosario de Términos del Consejo de Normas Internacionales de Auditoría y Aseguramiento.

Enlace: http://www.aplicaciones-mcit.gov.co/ifac/login.php

 

*La consulta solo está disponible para usuarios registrados. Si es la primera vez que ingresa, haga clic en el botón “registrarme” y siga los pasos indicados.

Indicadores y cifras relevantes

Impuesto de Renta personas jurídicas
(artículo 240 del ET)
2019 33 %
2018 33 %
Sanción Mínima
(artículo 639 del E.T.)
2020 $356.000
2019 $343.000
2018 $332.000
2017 $319.000
UVT
(Resolución 000084 de 2019)
2020 $35.607
2019 $34.270
2018 $33.156
2017 $31.859
2016 $29.753
2015 $28.279
IVA
19 %
RETEIVA
15 %
Tributación diferente al 33 % por el año gravable 2019
Beneficiarios de la Ley 1429 de 2010 9 %
Nuevos hoteles en municipios hasta 200.000 habitantes (certificado a 31 de diciembre de 2016, por un término de 20 años) 9 %
Hoteles remodelados en municipios hasta 200.000 habitantes (certificados a 31 de diciembre de 2016, por un término de 20 años) 9 %
Nuevos hoteles en municipios igual o superior a 200.000 habitantes (certificado a 31 de diciembre de 2018, por un término de 10 años) 9 %
Hoteles remodelados en municipios igual o superior a 200.000 habitantes (certificados a 31 de diciembre de 2018, por un término de 10 años) 9 %
Nuevos proyectos de parques temáticos en municipios hasta 200.000 habitantes (por un término de 20 años) 9 %
Nuevos proyectos de parques de ecoturismo y agroturismo hasta 200.000 habitantes (por un término de 20 años) 9 %
Nuevos muelles náuticos en municipios de hasta 200.000 habitantes (por un término de 20 años) 9 %
Nuevos proyectos de parques temáticos en municipios igual o superior a 200.000 habitantes (por un término de 10 años) 9 %
Nuevos proyectos de parques de ecoturismo y agroturismo igual o superior a 200.000 habitantes (por un término de 10 años) 9 %
Nuevos muelles náuticos en municipios de igual o superior a 200.000 habitantes (por un término de 10 años) 9 %
Leasing de inmuebles construidos para vivienda 9 %
Cultivos de tardío rendimiento (artículo 1 de la Ley 939 de 2004) 9 %
Empresas editoriales 9 %
Usuarios de nuevas zonas francas municipio de Cúcuta 15 %
Usuarios de zonas francas operadores y usuarios 20 %
Entidades régimen tributario especial 20 %
Cooperativas 20 %
Ganancias ocasionales 10 %
Ganancias ocasionales por premios rifas 20 %
Sociedades de la Zese (5 primeros años) 0 %
Cédulas para declarar renta personas naturales 2019
Rentas de trabajo, de capital y no laborales – Cédula general (Artículo 241 del ET, modificado por el artículo 26 de la Ley 1943 de 2018)
Renta de pensiones (Artículo 241 del ET, modificado por el artículo 26 de la Ley 1943 de 2018)
Renta por dividendos o participacione (Artículo 242 del ET, modificado por el artículo 27 de la Ley 1943 de 2019)
Impuesto al patrimonio - Personas Naturales
(artículo 296-2 del ET modificado por el artículo 35 de la Ley de financiamiento 1943 de 2018)
2019 a 2021
1 %
IPC
(Ver tabla)
2019 3,80 %
2018 3,18 %
2017 4,09 %
2016 5,75 %
2015 6,77 %
2014 3,66 %
Tasa de Interés - Dian

Artículo 635 del ET (su inciso segundo fue modificado por el artículo 279 de la Ley 1819 de 2016)

Tasa aplicable a las obligaciones administradas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales –Dian–
Entre el 1 y 31 de mayo de 2020 25,29 %
Entre el 1 y 30 de abril de 2020 26,04 %
Interés Bancario Corriente - Superfinanciera
Consumo y Ordinario
Entre el 1 y 31 de mayo de 2020 18,19 %
Entre el 1 y 30 de abril de 2020 18,69 %
Microcrédito
Entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2020 37,05 %
Entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2020 36,53 %
Consumo bajo monto
Entre el 1 de octubre de 2019 y el 30 de septiembre de 2020 34,18 %
Entre el 1 de octubre de 2018 y el 30 de septiembre de 2019 34,25 %
Tasa de Usura - Superfinanciera
Consumo y Ordinario
Entre el 1 y 31 de mayo de 2020 27,29 %
Entre el 1 y 30 de abril de 2020 28,04 %
Microcrédito
Entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2020 55,58 %
Entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2019 54,80 %
Consumo bajo monto
Entre el 1 de octubre de 2019 y el 30 de septiembre de 2020 51,27 %
Entre el 1 de octubre de 2018 y el 30 de septiembre de 2019 51,38 %
Contribuyentes no obligados a declarar renta por el año gravable 2019
La persona natural queda exonerada de presentar la declaración del impuesto sobre la renta si durante el año gravable 2019 no fue responsable de IVA y, además, cumple con la totalidad de los siguientes 6 requisitos:
Requisito UVT $34.270 Valor
Patrimonio bruto a diciembre 31 no exceda 4.500 $ 154.215.000
Ingresos brutos a diciembre 31 inferiores a 1.400 $ 47.978.000
Consumos con tarjeta de crédito no excedan 1.400 $ 47.978.000
Compras y consumos totales del año no excedan 1.400 $ 47.978.000
Consignaciones, depósitos, o inversiones no excedan 1.400 $ 47.978.000
No deben ser responsables de IVA en el régimen común al cierre del año
Salario integral
2020 $ 11.411.439
2019 $ 10.765.508
2018 $ 10.156.146
2017 $ 9.590.321
2016 $ 8.962.915
Salario Mínimo Legal
(Decreto 2360 de diciembre 26 de 2019)
2020 $ 877.803
2019 $ 828.116
2018 $ 781.242
2017 $ 737.717
2016 $ 689.455
Auxilio de Transporte
(Decreto 2361 de diciembre 26 de 2019)
2020 $ 102.854
2019 $ 97.032
2018 $ 88.211
2017 $ 83.140
2016 $ 77.700
Salud (aportes)
Para aquellas empresas que cumplen para
la exoneracion al Sistema de Seguridad
Social en Salud no aplica la tarifa de la
empresa
Total: 12.5 %
Empresa: 8.5 %
Trabajador 4 %
Pensión (aportes)
Total: 16 %
Empresa: 12 %
Trabajador: 4 %
Parafiscales
(aplica a salarios superiores a 10 SMLMV)
Sena: 2 %
ICBF: 3 %
C.Compens.Fam.: 4 %
Recargos
Extra Diurna: +25 %
Nocturna: +35 %
Extra Nocturna: +75 %
Dominical: +75 %
Extra Dominical: +100 %
Extra Dominical Nocturna: +150 %