Simulador para determinar si una persona es residente fiscal

Actualícese.com

Temáticas
- Impuestos
- Contabilidad
- Derecho Laboral
- Otros
  - - - Desarrollo profesional Inteligencia artificial
      - Finanzas Finanzas
Recursos
- Boletín
- Plantillas y Apps
  - Plantillas en Excel y Word totalmente editables para hacer tus propias simulaciones y apps avanzadas para el control de negocios
- Capacitación
- Certificación
  - - - Certifícate en:
        
        Planeación tributaria
        
        Régimen simple
        
        Cierre contable
        
        Impuesto diferido
        
        Revisoría fiscal
        Ver todos
    - - Quiz diario
        Encuentra el Quiz de hoy en nuestro boletín diario
        
        Boletín diario
    - - Cursos con certificación
        Obtén una certificación al capacitarte en temas de tu interés
        Comienza aquí
- Publicaciones
- AsesorÍA
- Asistentes digitales
- Guías Actualícese
Tienda
- Suscripciones
- Por temática
- Por tipo
- Tienda
Suscripciones
- Tipos
- Renovar
- Usa al máximo tu suscripción

Desde $608 diarios

Iniciar sesión

Nuevos recursos

Requisitos para obtener la pensión de vejez en Colombia

ACTUALIDAD - 19 junio, 2025

Claves para gestionar la declaración de renta en sucesiones ilíquidas, legados y herencias AG 2024

ACTUALIDAD - 19 junio, 2025

Reglas de afiliación y pago de aportes a riesgos laborales de un contratista independiente

ACTUALIDAD - 19 junio, 2025

Liquidador del anticipo del impuesto de renta 2025 para personas jurídicas y naturales

FORMATOS - 19 junio, 2025

Ejercicios sobre la determinación de la renta líquida de trabajo cuando hay rentas laborales y honorarios

FORMATOS - 19 junio, 2025

Cartilla Práctica: Prima de servicios en Colombia: fundamentos y aplicación práctica en 2025

Cartillas Prácticas - 18 junio, 2025

Actualización laboral del tratamiento de renuncias, despidos, liquidaciones e indemnizaciones en 2025

ACTUALIDAD - 18 junio, 2025

Pensión especial de vejez: beneficios para padres con hijos inválidos o con discapacidad

ACTUALIDAD - 18 junio, 2025

Modelo de derecho de petición para solicitar certificado laboral

Cartas - 18 junio, 2025

Formatos y condiciones para retención en la fuente bajo procedimientos 1 y 2 en el año gravable 2025

ACTUALIDAD - 17 junio, 2025

Aumento de la retención en la fuente en venta de bienes raíces: ¿a quiénes aplica?

ACTUALIDAD - 17 junio, 2025

[Guía] Características básicas de la cedulación de personas naturales residentes AG 2024

FORMATOS - 17 junio, 2025

Ejercicio para la distribución de las rentas exentas y deducciones imputables limitadas en las personas naturales residentes (Resolución 000120 de 2024)

FORMATOS - 17 junio, 2025

Particularidades, beneficios y obligaciones del régimen tributario especial en 2025

Capacitación - 7 junio, 2025

Régimen sancionatorio en 2025: tipos, cálculos y estrategias para evitarlas

Capacitación - 23 mayo, 2025

Actualizado: 12 junio, 2025 (hace 1 semana)

Aprende a determinar fácilmente si una persona natural es residente fiscal en Colombia con base en el artículo 10 del ET.

Definir si una persona natural es o no residente fiscal es necesario para conocer el formulario donde se debe declarar renta, así como los ingresos y el patrimonio a reportar.

El artículo 10 del Estatuto Tributario –ET– establece los lineamientos para determinar cuáles personas naturales son consideradas residentes fiscales, ya sea porque permanecieron continua o discontinuamente en Colombia durante más de 183 días en un período de 365 días, o porque cumplen cualquier otra de las condiciones allí establecidas.

Por lo anterior, un paso fundamental antes de presentar la declaración de renta de una persona natural es definir si esta es o no residente fiscal en Colombia. Dicha condición determinará los ingresos y patrimonio que la persona deberá reportar al Gobierno colombiano, así como el formulario donde deberá presentar la declaración de renta.

Así pues, según el artículo 9 del ET, las personas naturales y sucesiones ilíquidas residentes deben declarar su patrimonio poseído fuera y dentro de Colombia, así como sus ingresos de fuente nacional o extranjera, mientras que las personas naturales y sucesiones ilíquidas no residentes declaran solo su patrimonio poseído en el país y sus ingresos de fuente nacional.

Igualmente, la condición de ser o no residente fiscal influye en el formulario Dian donde se debe presentar la declaración de renta, tal como se expone en el siguiente gráfico:

Simulador para determinar si una persona natural es residente fiscal en Colombia

Te presentamos este liquidador automatizado, con el cual podrás determinar, según las respuestas que suministres, si una persona natural es o no residente fiscal en Colombia, solo presionando un botón.

Para definir la calidad de residente o no se debe comprobar si el contribuyente cumple alguna de las condiciones establecidas en el artículo 10 del ET, las cuales evalúan, entre otros aspectos, si durante el respectivo año gravable el 50 % o más de sus ingresos, bienes o activos son de fuente nacional, o se entienden poseídos y administrados en el país.

Eleva tus conocimientos en declaraciones de renta de personas naturales con nuestro cuestionario #1

Te invitamos a revisar el siguiente video en el cual Diego Guevara, líder de investigación tributaria de Actualícese, responde al interrogante: ¿Qué particularidades hay en el formulario 110 de declaración de renta 2024 que se presenta en 2025?

TAMBIÉN LEE: Liquidador avanzado en Excel (con macros) de intereses moratorios sobre deudas tributarias

Material
Relacionado:

[Excel] Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517

[Guía] Beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024

[Especial Actualícese] Sistema cedular: reglas básicas para personas naturales residentes por el AG 2024

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario.