La planeación tributaria es clave para optimizar el cumplimiento fiscal y aprovechar oportunidades dentro de la ley. Por eso, el conocimiento del negocio puede marcar la diferencia en su crecimiento.

Sigue leyendo y descubre los pasos esenciales para una planeación tributaria exitosa.

Cuando se aborda una planeación tributaria por primera vez, es importante seguir un proceso estructurado en cuatro fases. En la primera fase, es clave tener un profundo conocimiento del negocio, comprendiendo su estructura, la composición de su capital, su objeto social y sus planes de expansión. Esto proporciona la base para una planeación sólida.

En la segunda fase se debe realizar un diagnóstico del estado actual de las obligaciones fiscales de la compañía. Es vital identificar las responsabilidades tributarias del contribuyente y evaluar el cumplimiento de las mismas para detectar posibles riesgos.

La tercera fase implica identificar las oportunidades fiscales, y en la cuarta fase se elabora un plan de transición para implementar los cambios en la organización de manera efectiva.

1. Conocimiento del negocio.
2. Revisión del estado actual de las obligaciones fiscales.
3. Identificación de oportunidades tributarias.
4. Elaboración del plan de transición.

¿Por qué es esencial el conocimiento del negocio en la planeación tributaria?

Una buena planeación tributaria requiere una evaluación detallada de la estructura jurídica y organizativa de la empresa o del contribuyente. Esto incluye, por ejemplo, la elección de la forma jurídica más adecuada (como decidir entre una sociedad anónima o una sociedad limitada), la implementación de filiales o incluso la expansión a nivel internacional para aprovechar los tratados fiscales y evitar la doble imposición.

Es recomendable analizar al menos seis aspectos clave:

1. Forma jurídica: es fundamental verificar la forma jurídica de la empresa (sociedad anónima, limitada, en comandita, etc.). Cada tipo de sociedad tiene una estructura distinta, y conocerla en detalle es crucial para una correcta planeación tributaria.
2. Tamaño de la empresa: clasificar correctamente el tamaño de la empresa es esencial, ya que determina el acceso a diversos beneficios fiscales disponibles.
3. Estructura organizacional y operativa: comprender si la organización opera como un patrimonio familiar o como un capital privado diversificado influye directamente en el nivel de riesgo asumido por los accionistas.
4. Composición de capital: es importante entender el equilibrio entre la financiación con recursos propios (patrimonio) y la financiación mediante deuda (pasivos). Esto permite una correcta proyección fiscal al incluir el costo de la financiación (intereses).
5. Objeto social: la normativa colombiana ofrece beneficios fiscales para empresas con ciertos objetivos sociales, como las editoriales, librerías, empresas agropecuarias y entidades sin ánimo de lucro.
6. Planes de inversión: los planes de inversión y expansión definen el rumbo estratégico de la organización. Analizarlos minuciosamente permite proyectar con precisión el impacto fiscal y aprovechar incentivos fiscales alineados con los objetivos de crecimiento.

Este contenido es parte del libro Impuesto de renta 2025: claves para su planeación tributaria eficiente en Colombia.

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