El CTCP hace referencia a la responsabilidad que tienen los revisores fiscales de informar sobre las actividades que sospechen que corresponden al lavado de activos o de financiación del terrorismo.
El CTCP emitió el Concepto 434 de 2024, mediante el cual, absolvió una consulta relacionada con el procedimiento que se debe realizar para poder sustentar la finalización del vínculo contractual de un revisor fiscal por actividades sospechosas de su usuario.
Para dar respuesta a las inquietudes planteadas, el Consejo Técnico de Contaduría Pública recordó que los revisores fiscales se nombran por la asamblea general de accionistas o junta de socios. Por lo anterior, de querer terminar el vínculo contractual, se deben seguir los lineamientos de ley y los que se regularon en el contrato.
Ahora bien, en el contexto de la consulta planteada, se abordaron temas relacionados con el reporte de irregularidades a la Unidad de Información y Análisis Financiero. Al respecto, el CTCP recordó que los revisores fiscales deben colaborar con las entidades gubernamentales, brindando la información que corresponda en la rendición de informes.
Asimismo, se destacó la importancia de prevenir y reportar operaciones sospechosas y de cumplir con las obligaciones que se consagren en el artículo 207 del Código de Comercio y las demás disposiciones normativas pertinentes.
Finalmente, se hizo referencia a la responsabilidad que tienen los revisores fiscales de informar sobre las actividades que sospechen que corresponden al lavado de activos o de financiación del terrorismo. Esto ante las autoridades competentes y ante la administración de la sociedad.
Suscríbete aquí al boletín ACTUALÍCESE, a nuestro canal X (antes Twitter) y @actualicesevideo en Youtube, y recibe todas las claves informativas de la actualidad tributaria y contable en Colombia.
Conoce nuestro canal de Tik Tok y navega en medio de videos para que despejes dudas y te superes a nivel profesional.
Para ver los últimos reels, historias, videos y carruseles con información relevante y útil de la profesión, ingresa ya y suscríbete a nuestro Instagram.
Fundada en el año 2000 con la misión de “elevar el nivel profesional del Contador Público”
