Cómo evitar ser víctima de esquemas Ponzi o piramidales: guía para contadores públicos

Explora aquí cómo los contadores públicos pueden enfrentar esquemas Ponzi o piramidales, salvaguardar los intereses financieros de sus clientes y emplear tecnologías como la inteligencia artificial y el análisis de datos para fortalecer la detección y prevención del fraude.

Mas detalles a continuación.

A lo largo de marzo de 2023, me he percatado de diversas noticias que reportan esquemas Ponzi o piramidales afectando a miles de colombianos. Es inquietante que nuestros compatriotas continúen siendo víctimas de estos fraudes que, en teoría, deberían ser fácilmente identificables.

Reconociendo el papel crucial que desempeñamos como contadores públicos y auditores en la prevención y detección de estos esquemas, me he propuesto elaborar este artículo. El objetivo es proporcionar una guía orientada a los profesionales de la contaduría pública para ayudar a proteger a sus clientes de estas estafas piramidales financieras.

Los invito a explorar este artículo, en el que abordaré conocimientos y herramientas relevantes para enfrentar estos desafíos de manera efectiva. Al aplicar estos recursos en nuestra labor de auditoría, podremos contribuir significativamente a prevenir futuras víctimas de estos esquemas fraudulentos.

Introducción

La globalización y el crecimiento de las inversiones en todo el mundo han generado un aumento en las oportunidades financieras. Sin embargo, también han dado lugar a la proliferación de estafas y esquemas fraudulentos. En este contexto, los esquemas Ponzi y piramidales han cobrado notoriedad en las últimas décadas. Es fundamental que los contadores públicos estén preparados para identificar y evitar ser víctimas de estos esquemas, así como proteger a sus clientes de caer en las garras de estafadores sin escrúpulos.

¿Qué son los esquemas Ponzi o piramidales?

Un esquema Ponzi es un tipo de fraude financiero en el que los rendimientos prometidos a los inversores se financian a través de nuevos inversores, en lugar de generar ingresos reales. Estos esquemas generalmente colapsan cuando no hay suficientes nuevos inversores para pagar a los anteriores, lo que provoca pérdidas significativas para la mayoría de los participantes.

En un esquema piramidal, los participantes son reclutados para invertir en una empresa que promete grandes ganancias, pero en realidad, los rendimientos provienen principalmente de las inversiones de los nuevos reclutas. A medida que se van sumando más personas a la base de la pirámide, los ingresos para los participantes de los niveles superiores aumentan, pero eventualmente, la pirámide colapsa debido a la insostenibilidad del modelo, ya que no siempre van a tener nuevos participantes.

Ejemplos famosos de esquemas Ponzi o piramidales en la historia de Colombia

En Colombia han ocurrido varios casos de esquemas Ponzi en la historia, algunos de los más conocidos son:

• DMG: la empresa DMG (David Murcia Guzmán) se dedicada a la comercialización de bienes, productos y servicios mediante tarjetas prepagadas y mercadeo en red multinivel en Colombia, pero resultó ser un esquema Ponzi que defraudó a unos 300.000 colombianos entre los años 2006 y 2008. El líder de la empresa, David Murcia Guzmán, fue arrestado y extraditado a los Estados Unidos por cargos de lavado de dinero.

• Interbolsa: en el año 2012 se descubrió un esquema Ponzi en la compañía colombiana Interbolsa, una de las más grandes corredoras de bolsa del país. La empresa tenía deudas millonarias y había utilizado el dinero de los inversionistas para fines personales y para financiar otras empresas en las que tenía participación. El escándalo provocó una gran caída en la bolsa colombiana y llevó a la intervención del Gobierno para proteger a los inversionistas.

• Proyecciones D.R.F.E.: esta empresa prometía grandes ganancias a través de la compra y venta de títulos valores en la bolsa de valores de Colombia. Sin embargo, en realidad se trataba de un esquema Ponzi que estafó a cientos de inversionistas. El líder de la empresa, Daniel Rendón Herrera, alias ‘Don Mario’, fue capturado y extraditado a Estados Unidos por cargos de narcotráfico y lavado de dinero.

Estos son solo algunos ejemplos de esquemas Ponzi en la historia de Colombia. Lamentablemente, han ocurrido más en el país y en todo el mundo.

¿Cómo evitar ser víctima de esquemas Ponzi o piramidales?

Para evitar ser víctima de un esquema Ponzi o piramidal, es importante tener en cuenta ciertos consejos. En primer lugar, hay que sospechar de aquellos negocios que ofrecen grandes beneficios en muy poco tiempo, ya que esto es una señal de alerta. Además, es necesario investigar a fondo cualquier multinivel, ya que muchas empresas legítimas también caen en la categoría de negocios en red.

Buenos consejos para detectar estos esquemas antes de invertir:

•  Desconfíe de las oportunidades de inversión que prometen altos rendimientos con poco o ningún riesgo.
•  Investigue la reputación y el historial de las personas y empresas involucradas.
•  Verifique si la empresa está registrada en organismos reguladores y cumple con las normativas aplicables.

Cómo identificar señales de alerta que apuntan a posible fraude:

• Promesas de rendimientos constantes o garantizados, independientemente de las condiciones del mercado.
• Falta de transparencia en la información financiera y operativa de la empresa.
• Una estructura de comisiones que favorece el reclutamiento de nuevos inversores en lugar de incentivar la generación de ingresos reales.

Preguntas clave que se deben hacer al considerar cualquier oportunidad de inversión:

• ¿Cuál es la fuente real de ingresos de la empresa?
• ¿Qué experiencia y conocimientos tienen las personas involucradas en la gestión de la empresa?
• ¿Cómo se distribuyen los ingresos entre los inversores y cómo se calculan los rendimientos?

¿Cómo proteger a los clientes de estos esquemas?

Para lograr este propósito, tenga en cuenta los siguientes aspectos:

Asesoría de los clientes desde una posición profesional

•  Ayude a sus clientes a entender los riesgos asociados con las inversiones y a evaluar las oportunidades con un en foque crítico y objetivo.
•  Identifique y analice posibles riesgos y señales de alerta en oportunidades de inversión antes de que sus clientes tomen decisiones.
•  Proporcione información imparcial, basada en evidencia sobre la viabilidad y sostenibilidad de las oportunidades de inversión.

Educación y asesoramiento financiero

Este debe estar destinado a proporcionar a los clientes información clara y precisa que les permita tomar decisiones informadas sobre las inversiones:

•  Organice talleres y seminarios para educar a sus clientes sobre cómo identificar esquemas Ponzi y piramidales y cómo protegerse de ellos.
•  Comparta información y recursos educativos, como artículos, videos y publicaciones de blog, que ayuden a sus clientes a comprender mejor estos esquemas y cómo evitarlos.
•  Establezca canales de comunicación abiertos y efectivos con sus clientes para abordar sus preocupaciones y responder a sus preguntas.

Sensibilizar a los clientes sobre estos esquemas

•  Colabore con otras organizaciones profesionales y organismos reguladores para crear conciencia sobre estos esquemas y compartir información útil para combatirlos.
•  Utilice las redes sociales y otros canales de comunicación para difundir mensajes de precaución y alertar a sus clientes sobre posibles estafas.
•  Esté atento a las noticias y desarrollos en el ámbito financiero para mantener a sus clientes informados sobre posibles riesgos y oportunidades.

Inteligencia artificial y análisis de datos en la identificación de estafas

La inteligencia artificial (IA) se ha convertido en una herramienta útil en la detección de esquemas Ponzi y piramidales. Estos esquemas son utilizados por estafadores para persuadir a los inversores de que inviertan en un negocio que promete altos beneficios, pero que, en realidad, no tiene ninguna base real.

La IA se puede utilizar para realizar análisis de datos a gran escala y encontrar patrones claros de comportamiento fraudulento. Además, también es capaz de detectar información no estructurada, como la información contenida en correos electrónicos y mensajes de texto, lo que facilita la identificación de posibles operaciones fraudulentas. En resumen, la IA puede ser una herramienta muy valiosa para los reguladores y los inversores en la lucha contra los esquemas Ponzi y piramidales.

Actividades que puedes hacer para identificar estas estafas con inteligencia artificial

• Implemente algoritmos de aprendizaje automático para analizar grandes volúmenes de datos y detectar patrones sospechosos que puedan indicar la presencia de un esquema fraudulento.
• Utilice herramientas de procesamiento del lenguaje natural –NLP– para analizar la comunicación entre inversores y promotores de posibles esquemas, identificando posibles señales de alerta en el lenguaje utilizado.

Análisis de datos para identificar estafas

El análisis de datos es una herramienta crucial para detectar estafas de esquemas Ponzi. Estos esquemas seducen a los inversores ofreciéndoles altos rendimientos sobre su inversión en un corto período de tiempo. Sin embargo, en realidad, los rendimientos provienen de los dineros de otros inversores nuevos que ingresan al esquema. Cuando el sistema se derrumba, los inversores más nuevos pierden todo su dinero y los creadores del esquema desaparecen.

La tarea del análisis de datos es examinar los datos financieros y las transacciones, descubrir si existe un flujo de efectivo que sugiera que los rendimientos son insostenibles y si se están utilizando los fondos de los nuevos inversores para pagar a los inversores más antiguos.

Una vez que se identifiquen las banderas rojas, se pueden tomar medidas para alertar a los inversores y, en algunos casos, procurar que los estafadores rindan cuentas por sus acciones.

Estas son algunas actividades útiles para identificar estas estafas con una herramienta de análisis de datos:

•  Estudie las tendencias y patrones en los datos financieros de las empresas para detectar posibles irregularidades y señales de esquemas Ponzi o piramidales.
•  Implemente herramientas de visualización de datos para presentar la información de manera clara y accesible a los clientes, facilitando la identificación de posibles riesgos y oportunidades.

Conclusión

En resumen, los contadores públicos juegan un papel crucial en la prevención del fraude y la protección del futuro financiero de sus clientes. Al estar bien informados sobre los esquemas Ponzi y piramidales y cómo identificarlos, los contadores pueden ayudar a sus clientes a tomar decisiones de inversión informadas y seguras. Además, la implementación de tecnologías como la inteligencia artificial y el análisis de datos puede mejorar aún más su capacidad para detectar y combatir estos esquemas fraudulentos.

En última instancia, el éxito en la lucha contra los esquemas Ponzi y piramidales depende del compromiso de los contadores públicos para mantenerse actualizados sobre las últimas tendencias y desarrollos en el ámbito financiero, así como de su dedicación para educar y proteger a sus clientes de estos riesgos. Es fundamental que los contadores colaboren con organismos reguladores y otros profesionales del sector para compartir información y recursos, y trabajar juntos en la creación de un entorno financiero más seguro y transparente para todos.

Los contadores públicos tienen la responsabilidad y la oportunidad de desempeñar un papel activo en la prevención y detección de esquemas Ponzi y piramidales. Al mantenerse vigilantes, actualizados y comprometidos con la educación de sus clientes, pueden marcar una diferencia significativa en la lucha contra el fraude financiero y garantizar un futuro financiero seguro para sus clientes.

Francisco Javier Moreno Díaz
Contador público
Docente universitario
Maestrando en Business Analytics
Magíster en Administración de Empresas (MBA)
Especialista en Gerencia
Especialista en Auditoría de Sistemas

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