Revista Actualícese edición 131: ABC de los documentos electrónicos de la Dian


En esta nueva edición de la Revista Actualícese conocerás los aspectos más importantes sobre los documentos electrónicos, tales como la factura electrónica, documento soporte en compras a no obligados a expedir factura, y documento soporte de pago de nómina electrónica.

Además, accede a todas las herramientas de temporada que traemos para ti.

Desde su implementación, hace dos años, el sistema de facturación electrónica ha logrado consolidarse poco a poco en su función de dar apoyo a la Dian al controlar y fiscalizar las operaciones económicas realizadas.

A este sistema se han introducido modificaciones, como las de la última reforma tributaria del Gobierno Duque (Ley 2155 de 2021) y algunas medidas de control y seguimiento a las empresas por parte del Gobierno en lo concerniente a forjar procesos de inspección y rastreo de operaciones comerciales.

En este Especial Actualícese te las explicamos:

Novedades en el sistema de facturación

  • Sanción a facturadores electrónicos: se aplicará cuando no se transmitan en debida forma los documentos del sistema de facturación a la Dian y puede llegar a comprender las 15.000 UVT (artículo 651 del ET).
  • Disposiciones acerca de la facturación en papel: cuando alguna contingencia impida el uso de las facturas electrónicas, estas deberán realizarse en papel; después, se tendrán 48 horas para convertirse en facturas electrónicas y transmitirse (inciso séptimo del artículo 616-1 del ET).
  • Facturas de plataformas de comercio: estas plataformas deberán disponer un servicio que permita la expedición y entrega de la factura electrónica de venta al consumidor final (inciso octavo del artículo 616-1 del ET).
  • Instrucciones sobre ventas a crédito: el adquiriente debe confirmar el recibido de la factura electrónica de venta y de los bienes o servicios adquiridos mediante mensaje electrónico al emisor. Esto es condición para que se acepte fiscalmente el costo o gasto incurrido (inciso décimo del artículo 616-1 del ET).
  • Aceptación fiscal de costos y gastos: los costos y gastos solo son aceptados fiscalmente si están soportados en factura electrónica o documento equivalente (inciso 11 del artículo 616-1 del ET).
  • Disposiciones para expedición del tiquete POS: el tiquete POS no servirá como soporte de costos y gastos; sin embargo, los vendedores solo podrán expedirlo para operaciones que antes del IVA o INC no superen las 5 UVT (parágrafo 2 del artículo 616-1 del ET).
  • Inscripción en la plataforma Radian: para realizar una sesión de facturas electrónicas es necesario que todos los participantes figuren en la plataforma Radian de la Dian (parágrafo 3 del artículo 616-1 del ET).

Factura electrónica

La factura electrónica es la evolución de la factura tradicional y tiene la misma validez que el papel; sin embargo, se genera, valida, expide, recibe, rechaza y conserva electrónicamente, lo que representa mayores ventajas. En esta edición te ofrecemos información sobre los aspectos más relevantes en torno a esta, como:

  • ¿Quiénes están o no obligados a facturar electrónicamente?
  • ¿Cuáles pasos se deben surtir para habilitarse como facturador electrónico?
  • ¿Cuál es el calendario de implementación permanente de la factura electrónica?
  • ¿Cuáles son los mecanismos para facturar electrónicamente?
  • ¿Cuáles son las fases de la facturación electrónica?

Documento soporte en operaciones con sujetos no obligados a expedir factura

Este documento soporte debe ser generado por el comprador cuando efectúe transacciones con un proveedor que no está obligado a facturar electrónicamente.

Este apartado puede ayudarte a resolver los siguientes interrogantes:

  • ¿Quiénes están obligados a expedir el documento soporte en compras a no obligados a facturar?
  • ¿Cuáles son los requisitos del documento soporte?
  • ¿Cómo se genera?
  • ¿Cómo debe transmitirse a la Dian para su validación?
  • ¿Cómo proceder si se presentan inconvenientes tecnológicos?

Documento soporte de pago de nómina electrónica

Derivado de los pagos o abonos en cuenta por concepto de una relación laboral o legal y reglamentaria, y de los pagos a pensionados a cargo del empleador; este se constituye como un requisito para la solicitud de costos y deducciones en la declaración de renta e impuestos descontables en la declaración del IVA.

En este apartado, por su parte, se resolverán los siguientes interrogantes:

  • ¿Quiénes se encuentran obligados a generar y transmitir el documento soporte de nómina electrónica?
  • ¿Cuál es la periodicidad con la que debe generarse el documento soporte de nómina electrónica?
  • ¿Cuál es el calendario permanente para implementar el documento soporte y sus respectivas notas de ajuste?

No te pierdas ningún detalle de este informe especial que hemos elaborado para ti, el cual contempla los aspectos más relevantes sobre los documentos electrónicos.

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Pero eso no es todo…

La edición 131 de la Revista Actualícese contiene diversas herramientas, cursos y capacitaciones para tu labor profesional, dirigidas a prepararte para las obligaciones cercanas más relevantes en este momento, como:

  • Libro Blanco Guía sobre la contratación laboral en Colombia.
  • Libro Blanco Declaración de renta personas naturales.
  • Breves con la información más relevante en materia comercial, tributaria, contable, laboral y de revisoría fiscal y auditoría.
  • Calendario de obligaciones tributarias y reportes para el mes de septiembre.
  • Los cinco modelos y formatos más descargados en este mes.
  • Una selección de Packs de Formatos que te ayudarán en la declaración de renta de personas naturales, los dictámenes e informes del revisor fiscal, elaboración de contratos de trabajo, la liquidación de la nómina y guías laborales para notificaciones por parte del empleador.
  • 20 liquidadores de sanciones y procedimiento tributario.
  • Especiales Actualícese recomendados sobre lineamientos del código de ética del contador público, contabilidad en copropiedades, régimen de insolvencia empresarial y procedimiento para la compensación y devolución de saldos a favor.
  • Un reciente Especial Actualícese dedicado a todos los aspectos que deben tenerse en cuenta en la contratación de un trabajador con salario mínimo.
  • Nuevas Capacitaciones en temas como sanciones sobre declaraciones tributarias, actualización en NIIF y control y evaluación del Sagrilaft para revisores fiscales.
  • Una completísima Capacitación de 20 horas sobre declaración de renta de personas naturales AG 2021.
  • Una Capacitación sobre el tratamiento contable de los activos financieros bajo Estándares Internacionales.
  • Una transmisión en línea mediante la cual podrás actualizarte en temas como nómina, Pila, UGPP, SG-SST y trabajo en casa.
  • Una Capacitación para prediligenciar el formulario 210 para declarar renta, la cual incluye libro y videoconferencia.
  • Las Herramientas Interactivas destacadas de esta temporada, las cuales incluyen temas como la gestión de proyectos, la realización de la conciliación bancaria y el sistema de control de calidad en una firma de auditoría.
  • Una Herramienta Interactiva diseñada para proyectar y controlar el presupuesto personal del contador.
  • Una guía paso a paso para elaborar la declaración de renta de una persona natural AG 2021.

Encuentra todo esto y mucho más en la edición 131 de la Revista Actualícese.

TABLA DE CONTENIDO

  • ABC de los documentos electrónicos de la Dian
  • Obligaciones tributarias y reportes – septiembre de 2022
  • Documentos equivalentes a factura aceptados fiscalmente
  • Costo fiscal de los bienes raíces y la subescrituración
  • Beneficio de auditoría en declaraciones de renta corregidas
  • Reglamentación a la facturación del impuesto de renta
  • Modificaciones al impuesto de renta para personas naturales
  • Mensajes de aceptación de las facturas a crédito
  • Declaración de renta que requiere firma de contador
  • Instrucciones para la declaración de precios de transferencia
  • Ingresos para determinar la obligación de reportar exógena 2022
  • Pensiones en exterior y nueva reforma tributaria
  • Reconocimiento de bienes inmuebles de uso administrativo
  • No renovar la matrícula mercantil y presunción de inoperatividad
  • Esencia sobre la forma en el registro de servicios públicos
  • Nuevo anexo técnico de las Normas de Información Financiera
  • Conservación de la información cuando se residirá en otro país
  • Terminación del contrato de trabajo con justa causa
  • Estabilidad laboral reforzada en contratos a término fijo
  • Estabilidad laboral: requisitos para su procedencia
  • Sistema de presunción de ingresos y costos para independientes
  • Fuero de prepensionados: 5 aspectos clave
  • Seguridad social de trabajadores independientes
  • Trabajo remoto: ¿subordinación o libertad?
  • Inconstitucionalidad del IBC para trabajadores independientes
  • Novedades en el mecanismo de protección al cesante
  • Despido de un trabajador por no asistir a reuniones
  • Constitución en mora: ¿puede hacerse a través de mensajes de datos?
  • Habeas data: ¿sabes en qué consiste?
  • Rendición de cuentas a administradores y representantes legales
  • Estatuto del Consumidor en la compra de vivienda
  • Levantamiento del velo corporativo
  • Controles y procedimientos sustantivos según la NIA 330
  • Segregación de funciones como actividad de control
  • Reservas sobre la fiabilidad de las manifestaciones escritas
  • 6 estrategias para un recaudo de cartera efectivo
  • Funciones y obligaciones del revisor fiscal

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