Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.

Revista Actualícese edición 131: ABC de los documentos electrónicos de la Dian


Revista Actualícese edición 131: ABC de los documentos electrónicos de la Dian
Actualizado: 7 septiembre, 2022 (hace 2 años)

En esta nueva edición de la Revista Actualícese conocerás los aspectos más importantes sobre los documentos electrónicos, tales como la factura electrónica, documento soporte en compras a no obligados a expedir factura, y documento soporte de pago de nómina electrónica.

Además, accede a todas las herramientas de temporada que traemos para ti.

Desde su implementación, hace dos años, el sistema de facturación electrónica ha logrado consolidarse poco a poco en su función de dar apoyo a la Dian al controlar y fiscalizar las operaciones económicas realizadas.

A este sistema se han introducido modificaciones, como las de la última reforma tributaria del Gobierno Duque (Ley 2155 de 2021) y algunas medidas de control y seguimiento a las empresas por parte del Gobierno en lo concerniente a forjar procesos de inspección y rastreo de operaciones comerciales.

En este Especial Actualícese te las explicamos:

Novedades en el sistema de facturación

  • Sanción a facturadores electrónicos: se aplicará cuando no se transmitan en debida forma los documentos del sistema de facturación a la Dian y puede llegar a comprender las 15.000 UVT (artículo 651 del ET).
  • Disposiciones acerca de la facturación en papel: cuando alguna contingencia impida el uso de las facturas electrónicas, estas deberán realizarse en papel; después, se tendrán 48 horas para convertirse en facturas electrónicas y transmitirse (inciso séptimo del artículo 616-1 del ET).
  • Facturas de plataformas de comercio: estas plataformas deberán disponer un servicio que permita la expedición y entrega de la factura electrónica de venta al consumidor final (inciso octavo del artículo 616-1 del ET).
  • Instrucciones sobre ventas a crédito: el adquiriente debe confirmar el recibido de la factura electrónica de venta y de los bienes o servicios adquiridos mediante mensaje electrónico al emisor. Esto es condición para que se acepte fiscalmente el costo o gasto incurrido (inciso décimo del artículo 616-1 del ET).
  • Aceptación fiscal de costos y gastos: los costos y gastos solo son aceptados fiscalmente si están soportados en factura electrónica o documento equivalente (inciso 11 del artículo 616-1 del ET).
  • Disposiciones para expedición del tiquete POS: el tiquete POS no servirá como soporte de costos y gastos; sin embargo, los vendedores solo podrán expedirlo para operaciones que antes del IVA o INC no superen las 5 UVT (parágrafo 2 del artículo 616-1 del ET).
  • Inscripción en la plataforma Radian: para realizar una sesión de facturas electrónicas es necesario que todos los participantes figuren en la plataforma Radian de la Dian (parágrafo 3 del artículo 616-1 del ET).

Factura electrónica

La factura electrónica es la evolución de la factura tradicional y tiene la misma validez que el papel; sin embargo, se genera, valida, expide, recibe, rechaza y conserva electrónicamente, lo que representa mayores ventajas. En esta edición te ofrecemos información sobre los aspectos más relevantes en torno a esta, como:

  • ¿Quiénes están o no obligados a facturar electrónicamente?
  • ¿Cuáles pasos se deben surtir para habilitarse como facturador electrónico?
  • ¿Cuál es el calendario de implementación permanente de la factura electrónica?
  • ¿Cuáles son los mecanismos para facturar electrónicamente?
  • ¿Cuáles son las fases de la facturación electrónica?

Documento soporte en operaciones con sujetos no obligados a expedir factura

Este documento soporte debe ser generado por el comprador cuando efectúe transacciones con un proveedor que no está obligado a facturar electrónicamente.

Este apartado puede ayudarte a resolver los siguientes interrogantes:

  • ¿Quiénes están obligados a expedir el documento soporte en compras a no obligados a facturar?
  • ¿Cuáles son los requisitos del documento soporte?
  • ¿Cómo se genera?
  • ¿Cómo debe transmitirse a la Dian para su validación?
  • ¿Cómo proceder si se presentan inconvenientes tecnológicos?

Documento soporte de pago de nómina electrónica

Derivado de los pagos o abonos en cuenta por concepto de una relación laboral o legal y reglamentaria, y de los pagos a pensionados a cargo del empleador; este se constituye como un requisito para la solicitud de costos y deducciones en la declaración de renta e impuestos descontables en la declaración del IVA.

En este apartado, por su parte, se resolverán los siguientes interrogantes:

  • ¿Quiénes se encuentran obligados a generar y transmitir el documento soporte de nómina electrónica?
  • ¿Cuál es la periodicidad con la que debe generarse el documento soporte de nómina electrónica?
  • ¿Cuál es el calendario permanente para implementar el documento soporte y sus respectivas notas de ajuste?

No te pierdas ningún detalle de este informe especial que hemos elaborado para ti, el cual contempla los aspectos más relevantes sobre los documentos electrónicos.

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Pero eso no es todo…

La edición 131 de la Revista Actualícese contiene diversas herramientas, cursos y capacitaciones para tu labor profesional, dirigidas a prepararte para las obligaciones cercanas más relevantes en este momento, como:

  • Libro Blanco Guía sobre la contratación laboral en Colombia.
  • Libro Blanco Declaración de renta personas naturales.
  • Breves con la información más relevante en materia comercial, tributaria, contable, laboral y de revisoría fiscal y auditoría.
  • Calendario de obligaciones tributarias y reportes para el mes de septiembre.
  • Los cinco modelos y formatos más descargados en este mes.
  • Una selección de Packs de Formatos que te ayudarán en la declaración de renta de personas naturales, los dictámenes e informes del revisor fiscal, elaboración de contratos de trabajo, la liquidación de la nómina y guías laborales para notificaciones por parte del empleador.
  • 20 liquidadores de sanciones y procedimiento tributario.
  • Especiales Actualícese recomendados sobre lineamientos del código de ética del contador público, contabilidad en copropiedades, régimen de insolvencia empresarial y procedimiento para la compensación y devolución de saldos a favor.
  • Un reciente Especial Actualícese dedicado a todos los aspectos que deben tenerse en cuenta en la contratación de un trabajador con salario mínimo.
  • Nuevas Capacitaciones en temas como sanciones sobre declaraciones tributarias, actualización en NIIF y control y evaluación del Sagrilaft para revisores fiscales.
  • Una completísima Capacitación de 20 horas sobre declaración de renta de personas naturales AG 2021.
  • Una Capacitación sobre el tratamiento contable de los activos financieros bajo Estándares Internacionales.
  • Una transmisión en línea mediante la cual podrás actualizarte en temas como nómina, Pila, UGPP, SG-SST y trabajo en casa.
  • Una Capacitación para prediligenciar el formulario 210 para declarar renta, la cual incluye libro y videoconferencia.
  • Las Herramientas Interactivas destacadas de esta temporada, las cuales incluyen temas como la gestión de proyectos, la realización de la conciliación bancaria y el sistema de control de calidad en una firma de auditoría.
  • Una Herramienta Interactiva diseñada para proyectar y controlar el presupuesto personal del contador.
  • Una guía paso a paso para elaborar la declaración de renta de una persona natural AG 2021.

Encuentra todo esto y mucho más en la edición 131 de la Revista Actualícese.

TABLA DE CONTENIDO

  • ABC de los documentos electrónicos de la Dian
  • Obligaciones tributarias y reportes – septiembre de 2022
  • Documentos equivalentes a factura aceptados fiscalmente
  • Costo fiscal de los bienes raíces y la subescrituración
  • Beneficio de auditoría en declaraciones de renta corregidas
  • Reglamentación a la facturación del impuesto de renta
  • Modificaciones al impuesto de renta para personas naturales
  • Mensajes de aceptación de las facturas a crédito
  • Declaración de renta que requiere firma de contador
  • Instrucciones para la declaración de precios de transferencia
  • Ingresos para determinar la obligación de reportar exógena 2022
  • Pensiones en exterior y nueva reforma tributaria
  • Reconocimiento de bienes inmuebles de uso administrativo
  • No renovar la matrícula mercantil y presunción de inoperatividad
  • Esencia sobre la forma en el registro de servicios públicos
  • Nuevo anexo técnico de las Normas de Información Financiera
  • Conservación de la información cuando se residirá en otro país
  • Terminación del contrato de trabajo con justa causa
  • Estabilidad laboral reforzada en contratos a término fijo
  • Estabilidad laboral: requisitos para su procedencia
  • Sistema de presunción de ingresos y costos para independientes
  • Fuero de prepensionados: 5 aspectos clave
  • Seguridad social de trabajadores independientes
  • Trabajo remoto: ¿subordinación o libertad?
  • Inconstitucionalidad del IBC para trabajadores independientes
  • Novedades en el mecanismo de protección al cesante
  • Despido de un trabajador por no asistir a reuniones
  • Constitución en mora: ¿puede hacerse a través de mensajes de datos?
  • Habeas data: ¿sabes en qué consiste?
  • Rendición de cuentas a administradores y representantes legales
  • Estatuto del Consumidor en la compra de vivienda
  • Levantamiento del velo corporativo
  • Controles y procedimientos sustantivos según la NIA 330
  • Segregación de funciones como actividad de control
  • Reservas sobre la fiabilidad de las manifestaciones escritas
  • 6 estrategias para un recaudo de cartera efectivo
  • Funciones y obligaciones del revisor fiscal

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Aquí hablaremos sobre...

  • Novedades en el sistema de facturación
  • Factura electrónica
  • Documento soporte en operaciones con sujetos no obligados a expedir factura
  • Documento soporte de pago de nómina electrónica
  • Pero eso no es todo…
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