CTCP aclara dudas sobre obligatoriedad de implementar sistemas de gestión de riesgos LAFT

El CTCP resolvió una consulta en donde se indagaba sobre la obligatoriedad de implementar sistemas de gestión de riesgos LAFT, por parte de empresas que prestan servicios de revisoría fiscal y contable, vigiladas por la JCC.

En su Concepto 0049 de 2024, el CTCP recuerda que es la Superintendencia de Sociedades quien regula el Ámbito de aplicación del Régimen de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral, por lo que los criterios que determinan la obligatoriedad son dados por una Circular Básica Jurídica que emitió la superintendencia en mención.

Pese a que el CTCP consideró que no era competente para resolver la consulta, se remitió a la circular que regula el tema, que es la No. 100-000016 de 2020 para dar respuesta a la solicitud.

Bajo este contexto, se menciona en el concepto que serán obligadas a tener sistemas para gestionar riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo (LAFT), quienes estén en el sector de servicios contables y cumplan ciertos requisitos.

De conformidad con la circular los requerimientos son los siguientes: (I) ser empresas sujetas a la vigilancia de la Superintendencia de Sociedades, (II) que su actividad económica inscrita en el registro mercantil sea la que se identifica con el código 6920 CIIU y (III) que al 31 de diciembre del año anterior la empresa hubiere obtenido ingresos de treinta mil SMLMV o más.

Con base en lo anterior, la obligatoriedad de una empresa que presta servicios de contabilidad y revisoría fiscal y que está vigilada por la Junta Central de Contadores, depende de que cumpla los 3 requisitos que fijó la Superintendencia de Sociedades en la circular mencionada. 

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