Las personas naturales con capacidad de pago deben contribuir al sistema de seguridad social mediante aportes a salud, pensiones y riesgos laborales. Esta obligación está definida por la ley según el tipo de trabajador y su capacidad de pago.
Conoce las principales obligaciones y cambios normativos que afectarán a los trabajadores independientes en Colombia por el 2025.
*Disponible a partir del 27 de febrero de 2025*
Para una mayor visualización de las temáticas que aborda este Especial Actualícese, te invitamos a detallar la siguiente tabla de contenido:
Tabla de contenido
Capacidad de pago de los trabajadores independientes
Tipos de trabajadores independientes
Porcentajes de aportes a seguridad social
- Fondo de solidaridad pensional
¿Cómo se calcula el IBC de los trabajadores independientes en 2025?
Esquema de presunción de costos
- Tabla de presunción de costos
Aportes a pensión de trabajadores independientes en 2025
- Aportes a pensión hasta el 30 de junio de 2025
- Aportes a pensión a partir de julio de 2025
¿Quiénes deben afiliarse y cotizar a una ARL como independientes?
- ¿Cómo se efectúa la afiliación a la ARL de los independientes?
El 2025 trae consigo importantes aspectos en la seguridad social para trabajadores independientes. A continuación, te presentamos un resumen de los temas que podrás profundizar en esta nueva entrega de Especiales Actualícese.
¿Quiénes están obligados a cotizar a la seguridad social?
Toda persona natural con ingresos mensuales iguales o superiores a un salario mínimo legal vigente ($1.423.500 en 2025) debe realizar aportes a salud, pensión y, en algunos casos, riesgos laborales.
Dicho lo anterior, nos enfocaremos en las personas naturales que sean trabajadores independientes. ¿Tienes claro a qué trabajadores nos referimos? Aquí te explicamos.
Tipos de trabajadores independientes: conoce sus características
Los trabajadores independientes son personas naturales que ejercen una profesión, oficio o actividad económica con total independencia o autonomía, ya sea con o sin trabajadores a su cargo, y sin estar vinculados mediante un contrato laboral.
Los trabajadores independientes pueden clasificarse en:
- Con contrato de prestación de servicios personales.
- Por cuenta propia.
- Con contratos distintos a prestación de servicios personales.
- Rentistas de capital.
Cada categoría tiene particularidades en sus aportes y beneficios. Conoce los pormenores accediendo a nuestro Especial Seguridad social para trabajadores independientes en Colombia 2025: requisitos, aportes y novedades.
Porcentajes de aportes a seguridad social
Para 2025, los trabajadores independientes deben asumir el 100 % de sus aportes. Los principales porcentajes incluyen:
- Salud: 12,5 % del ingreso base de cotización (IBC).
- Pensión: 16 % del IBC.
- Riesgos laborales: Según el nivel de riesgo de la actividad desempeñada.
- Caja de compensación: 0,6 % o 2 % (opcional).
¿Quieres profundizar en este tema? Entonces no te pierdas esta publicación.
Cálculo del ingreso base de cotización –IBC–
El IBC es el valor sobre el cual se calculan los aportes y varía según el tipo de ingresos. En términos generales:
- Para contratos de prestación de servicios personales: equivale al 40 % del valor del contrato.
- Para independientes por cuenta propia y rentistas de capital: equivale al 40 % de los ingresos netos.
Entérate te esto y más en el Especial Seguridad social para trabajadores independientes en Colombia 2025: requisitos, aportes y novedades.
Esquema de presunción de costos
El esquema de presunción de costos es una herramienta que permite deducir un porcentaje fijo de los ingresos totales de un trabajador independiente, asociado con su actividad económica, para determinar el IBC. Esto facilita el cálculo de los costos sin necesidad de presentar soportes.
El esquema se aplica a trabajadores independientes que trabajen por cuenta propia y a aquellos que celebren contratos diferentes a los de prestación de servicios, que impliquen subcontratación y/o compra de insumos o gastos. También se extiende a los independientes que se dedican al transporte público automotor de carga por carretera y a aquellos clasificados como rentistas de capital.
Así las cosas, a partir de junio de 2025 se aplicará un nuevo esquema de presunción de costos para ciertos trabajadores independientes, permitiendo deducir un porcentaje fijo de ingresos sin necesidad de soportes contables.
Accede ahora al Especial Seguridad social para trabajadores independientes en Colombia 2025: requisitos, aportes y novedades y conoce todos los detalles.
Novedades en el sistema de pensiones
Desde el 1 de julio de 2025, la Ley 2381 de 2024 establece nuevas reglas para la cotización a pensión, diferenciando entre quienes deben cotizar únicamente a Colpensiones y quienes lo harán en un sistema mixto con ahorro individual.
¿Deseas saber más? Encuentra toda la información sobre este tema en el capítulo 6 del Especial Seguridad social para trabajadores independientes en Colombia 2025: requisitos, aportes y novedades.
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