1. Formulario 350 AG 2025: declaración de retención en la fuente
2. Formulario 310 AG 2025: declaración del impuesto nacional al consumo –INC–
3. Formulario 300 AG 2025: declaración del IVA
4. Formulario 160 AG 2025: declaración de activos en el exterior
5. Formulario 110 y formato 2516 AG 2024: declaración de renta de personas jurídicas
Te compartimos los principales formularios Dian en Excel (a título de guía) utilizados para la declaración de diferentes obligaciones tributarias que deberás cumplir a lo largo del 2025.
Aprenderás de manera práctica sobre quiénes deben presentar retefuente, INC, IVA, impuesto de renta y activos en el exterior.
1. Formulario 350 AG 2025: declaración de retención en la fuente
La Resolución 000031 de febrero 29 de 2024 prescribió la versión del formulario 350 que se utiliza para la presentación de las declaraciones mensuales de retenciones en la fuente desde el 1 de agosto de 2024. En el año 2025 se debe continuar observando los cambios realizados por la reforma tributaria de 2022, la cual modificó varios de los artículos relacionados con dicho impuesto.
En esta plantilla avanzada del formulario 350 de retención en la fuente hemos formulado, en Excel, las casillas correspondientes a los formularios Dian en mención, conforme a la información expuesta en la resolución.
2. Formulario 310 AG 2025: declaración del impuesto nacional al consumo –INC–
La herramienta que aquí elaboramos está basada en el formulario en PDF que la Dian prescribió a través del artículo 3 de la Resolución 000016 de marzo 7 de 2019, con la cual se definió la estructura de los formularios Dian 310 que se usará para elaborar las declaraciones bimestrales del impuesto nacional al consumo –INC– del año gravable 2019 y siguientes.
Esta plantilla avanzada del formulario 300 de declaración del IVA incluye las siguientes hojas:
“Vencimientos”: donde se relacionan los plazos expuestos en el Decreto 2229 de 2023.
“Material relacionado”: aquí compartimos una serie de editoriales y respuestas que contienen directrices sobre el IVA.
“F300”: en esta hoja hemos formulado las casillas correspondientes al formulario 300 del año gravable 2025.
“Anexos”: incluye las instrucciones de uso de la herramienta.
“Ingresos”: anexo formulado para la determinación de los ingresos generados en el período de la declaración.
“Compras”: anexo formulado para la determinación de las compras efectuadas en el período de la declaración.
“Liq. privada”: anexo formulado para la determinación del IVA generado y descontable por el período de la declaración.
“Prorrateo”: ejercicio de guía con los cálculos básicos para realizar el prorrateo de los IVA comunes.
“Notas”: principales novedades e instrucciones que deben tenerse en cuenta al momento de diligenciar los formularios Dian 300.
“Instructivo”: archivo en PDF de las instrucciones emitidas por la Dian, el cual sirve como base para diligenciar los diferentes renglones del formulario 300.
En nuestro Excel se reproduce el contenido del formulario 160 para presentar la declaración de activos en el exterior correspondiente al año gravable 2025.
En el siguiente video, nuestro líder de investigación tributaria, Diego Guevara, te explica los cambios y novedades en la declaración y presentación del IVA durante el 2025.
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Recomendaciones:
Se sugiere leer las instrucciones de cada formato antes de utilizarlo.
Se requiere versión de Excel 2010 o superior.
Por favor, diligenciar los campos solicitados en cada formato de acuerdo a la información requerida.
Para evitar errores, sugerimos no modificar las fórmulas ni separar las celdas de los formatos en Excel. Además, se recomienda no modificar el nombre de las hojas de los archivos ni las filas y columnas ocultas.
El diseño, los datos o comentarios bajo los cuales se elaboraron estos modelos se entregan a título de guía y hacen parte de la interpretación de Actualícese. Será el usuario quien deba estudiar las normas requeridas, preparar y emitir la información a la que haya lugar. Actualícese no se hace responsable de las interpretaciones, operaciones o información derivadas del uso de esta herramienta.
