Planeación tributaria: lista de chequeo

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Lista de chequeo para la evaluación de las 4 fases de la planeación tributaria del impuesto de renta

Actualizado: 14 octubre, 2025 (hace 6 meses)

En esta lista de chequeo hallarás más de 100 actividades que recomendamos evaluar para llevar a cabo satisfactoriamente una planeación tributaria.

Se encuentra dividida en 4 fases: conocimiento del negocio, estado actual de las obligaciones, identificación de oportunidades y elaboración del plan de acción.

Una buena planeación tributaria incluye la evaluación de la estructura jurídica y organizacional de una empresa, así como la verificación de las operaciones realizadas y el pronóstico de lo que se espera lograr en un futuro a largo, mediano y corto plazo.

Además, se debe tener la claridad sobre si la entidad opera como un patrimonio de familia o responde a la explotación de capital privado diverso, teniendo impacto directo, por ejemplo, en el nivel de riesgo que los accionistas están dispuestos a asumir.

Por tanto, es vital entender el equilibrio entre la financiación mediante recursos propios (patrimonio) y la financiación a través de deuda (pasivos) para incluir adecuadamente el costo de financiación (intereses) en la proyección fiscal.

Fases de la planeación tributaria

Quienes se enfrenten al desafío de realizar una planeación tributaria por primera vez podrán abordar el proceso de manera estructurada a través de cuatro fases. Estas son:

Fase 1. Conocimiento del negocio

Aquí es fundamental conocer el negocio en profundidad, comprender sus características de constitución, la conformación de su capital, su objeto social y sus planes de expansión y crecimiento.

Fase 2. Revisión del estado actual de las obligaciones

Diagnosticar el estado actual de las obligaciones fiscales de la compañía es esencial para determinar cuáles son las obligaciones del contribuyente y evaluar su calidad del cumplimiento para identificar posibles riesgos tributarios.

Fase 3. Identificación de oportunidades

Como su nombre lo indica, consiste en identificar las oportunidades tributarias en descuentos, deducciones, donaciones, etc.

Fase 4. Elaboración del plan de transición

En esta etapa se definen los objetivos del plan de transición, se conforma el equipo de trabajo, se diseña la estrategia y se elabora el cronograma de actividades.

Lista de chequeo para la evaluación de las 4 fases de la planeación tributaria del impuesto de renta

Teniendo en cuenta lo anterior, hemos diseñado este formato que está dirigido a todos los contadores que se desenvuelven en el área financiera y fiscal de una compañía.

Nuestra lista de chequeo te ayudará a organizar y dirigir adecuadamente las 4 fases de la planeación tributaria de una empresa, en ella encontrarás más de 100 actividades que recomendamos evaluar para llevar a cabo satisfactoriamente la proyección del impuesto de renta.

Banners-Planeacion-tributaria-1 | Actualícese

¡Sigue creciendo de la mano de Actualícese! Te invitamos a resolver el siguiente cuestionario:

¿Qué tan actualizado te sientes sobre planeación tributaria para el impuesto de renta?

Prueba tu saber

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Por último, te dejamos este video para que conozcas los pormenores del proyecto de ley de financiamiento 2025, tema que podría afectar tu planeación tributaria.

Material
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«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

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