Este artículo fue publicado hace más de un año, por lo que es importante prestar atención a la vigencia de sus referencias normativas.
En Colombia se está implementando otra reforma tributaria que, se espera, traerá mejoras económicas muy necesarias en beneficio de la sociedad en su conjunto. Esta reforma ha generado mucha expectativa en varios sectores económicos y se quiere que conduzca a la prosperidad de la nación. Solo el tiempo dirá si es exitosa, pero es un paso positivo en la transparencia fiscal de las empresas en Colombia.
Según informó Fedesarrollo en el año 2021, Colombia pierde aproximadamente el 5,4 % del PIB por evasión y elusión fiscal, equivalente a aproximadamente 65 billones de pesos anuales. Esta es una cantidad significativa de dinero que podría usarse para mejorar la salud, la educación, el saneamiento básico, la infraestructura y la economía en general. El Gobierno está trabajando para tomar medidas enérgicas contra la evasión y elusión de impuestos, pero es una tarea difícil. Hay muchas formas de evitar el pago de impuestos y, a menudo, es muy difícil localizar a quienes lo hacen. El Gobierno está trabajando para mejorar su capacidad para rastrear y castigar a quienes evaden impuestos, pero es una batalla continua.
La necesidad de una reforma tributaria surge de la falta de transparencia en la forma en que las empresas y los individuos administran y pagan los impuestos. Si estas entidades fueran más comunicativas con su información fiscal, no habría necesidad de los cambios propuestos. La meta de la reforma es aproximadamente recaudar 20 billones de pesos adicionales en impuestos, que se utilizarían para financiar diferentes necesidades de nuestro país. Si bien es comprensible la necesidad de aumentar los ingresos fiscales, la falta de transparencia es uno de los principales contribuyentes al problema y, ante todo, debe abordarse.
En Colombia se avecina otro cambio en la tributación empresarial en este año 2022[OAOR1] . Esto se debe a la reforma fiscal que se aprobó, lo cual no es nuevo para los contadores públicos de nuestra nación, ya que estos cambios en esta área de la profesión ocurren constantemente para mejorar y lograr las metas gubernamentales. El nuevo sistema tributario ayudará al Gobierno a recaudar mejor los impuestos y será más eficiente. Es importante que las empresas estén al tanto de estos cambios para que puedan cumplir con las nuevas regulaciones.
Sin embargo, muchos de nuestros clientes a veces se sienten incómodos económicamente porque algunos de estos cambios fiscales pueden afectarlos económica y operativamente, entre otras cosas. A veces insinúan que necesitarán el apoyo de un contador público para superar estos cambios y aliviar esta nueva carga económica.
La cultura colombiana de evasión a menudo lleva a la gente a creer que pagar impuestos es innecesario porque los fondos a menudo son malversados por políticos corruptos. Sin embargo, esta línea de pensamiento no exime a nadie de sus obligaciones tributarias.
Cuando me encuentro con estos clientes actuales o potenciales que aluden lo anterior, normalmente comienzo explicando la importancia de pagar impuestos y cómo esto beneficia a las naciones. También resalto que, si bien existe este delito de corrupción, Colombia ha logrado avances importantes en esta materia y por esa razón debería aportar lo establecido en las normas tributarias; no obstante, cuando insisten en el mismo tema, me distancio cortésmente de estos clientes que solicitan acciones ilegales como la evasión y la elusión de impuestos.
Como contadores públicos, jugamos un papel fundamental para garantizar la transparencia fiscal de la empresa. Con ese fin, proporciono las siguientes pautas para ayudar a garantizar que se cumpla este importante objetivo.
El papel de los contadores públicos es crucial para garantizar que las empresas sean financieramente transparentes. Sin la experiencia de estos profesionales, sería difícil para las empresas mantener registros precisos y generar estados financieros confiables. Esto, a su vez, podría conducir a problemas graves, como la mala gestión de los fondos y el fraude.
En los últimos años ha habido un mayor enfoque en la transparencia corporativa, lo que ha colocado una mayor responsabilidad en los contadores públicos. Estos profesionales ahora deben asegurarse de que las empresas cumplan con las regulaciones y divulguen toda la información relevante. Esta es una tarea compleja, pero fundamental para mantener la confianza en el mundo empresarial.
El papel de los contadores públicos seguirá siendo importante en los próximos años, ya que las empresas se esfuerzan por satisfacer las demandas en constante cambio de los inversores y los reguladores. Con su conocimiento y experiencia, estos profesionales pueden ayudar a las empresas a navegar el complejo panorama de la transparencia fiscal.
La transparencia fiscal es la práctica de poner a disposición del público la información fiscal de una empresa. Esta información incluye la cantidad de impuestos pagados, dónde se pagaron los impuestos y cómo se reconocieron.
El papel de los contadores públicos para lograr la transparencia fiscal en las empresas es garantizar que la información sea precisa y completa. También trabajan con otras partes interesadas para desarrollar y realizar políticas y procedimientos que promuevan la transparencia.La transparencia fiscal es importante porque permite a los contribuyentes responsabilizar a las empresas por sus prácticas fiscales. También ayuda a garantizar que las empresas paguen su parte justa, correcta y legal de impuestos.
El papel de los contadores públicos en el logro de la transparencia fiscal en América Latina y en las empresas es fundamental. Las empresas requieren transparencia fiscal para tomar decisiones informadas, evaluar riesgos y proteger el valor de los accionistas. Los contadores públicos ayudan a lograr la transparencia fiscal al proporcionar información financiera precisa y oportuna.
La transparencia fiscal es fundamental para las empresas porque les permite no estar expuestas a sanciones por parte de la Dian por la incorrecta aplicación de las normas tributarias en Colombia. Este tipo de transparencia brinda certeza y seguridad a la empresa en su gestión contable y tributaria. Además, permite el uso eficiente de los recursos y la optimización de los procesos.
Los contadores públicos juegan un rol fundamental para garantizar la transparencia fiscal en las empresas. Sin sus habilidades y conocimientos, sería difícil para las empresas llevar registros financieros precisos en el manejo y pago de impuestos. Además, los contadores públicos a menudo brindan servicios de auditoría a las empresas para garantizar que sus estados financieros sean precisos y cumplan con los requisitos reglamentarios. Sin contadores públicos, las empresas tendrían dificultades para garantizar la transparencia fiscal y cumplir con las normas tributarias y demás legislación.
Sin embargo, la transparencia fiscal no está exenta de desafíos. Por un lado, los contadores públicos deben mantenerse constantemente al día con los cambios en las normas y reglamentos contables y tributarios. Esta puede ser una tarea desalentadora, ya que las nuevas reglas a menudo son complejas y están sujetas a interpretación.
A pesar de los desafíos, lograr la transparencia fiscal es esencial para cualquier empresa que desee tener éxito financiero y fiscal. Los contadores públicos son actores clave para ayudar a las empresas a alcanzar este objetivo.
La tecnología está revolucionando el campo de la contabilidad y las finanzas. En particular, la tecnología está jugando un papel cada vez más importante para lograr la transparencia fiscal en las empresas.
Los contadores públicos están bajo presión para brindar una mayor transparencia a los accionistas y otras partes interesadas como el Gobierno sobre los asuntos financieros de una empresa. La tecnología puede ayudar a los contadores públicos a enfrentar este desafío al proporcionar herramientas para un análisis y una comunicación de datos más efectivos.
Por ejemplo, las nuevas herramientas de análisis de datos pueden ayudar a los contadores públicos a identificar más rápida y fácilmente tendencias y anomalías en los datos financieros. Esta información se puede utilizar para mejorar la precisión de los estados financieros y las divulgaciones. Además, las nuevas herramientas de comunicación pueden ayudar a los contadores públicos a compartir sus hallazgos con los accionistas y otras partes interesadas de manera más oportuna y efectiva.
En última instancia, la tecnología puede ayudar a los contadores públicos a desempeñar un papel más activo en la promoción de la transparencia fiscal dentro de sus organizaciones.
A medida que el mundo avanza, también lo hacen las expectativas de quienes ejercen la profesión contable. La transparencia fiscal es un área en la que los contadores públicos pueden garantizar que sus clientes se mantengan al día con las mejores prácticas.
Hay algunas cosas clave que los contadores públicos pueden hacer para ayudar a sus clientes a lograr la transparencia fiscal.
Los contadores públicos tienen la responsabilidad de asegurar la precisión y transparencia de los estados financieros de las empresas. Esto significa que deben asegurarse de que las cifras reportadas en los estados financieros de una empresa reflejen la verdadera posición financiera del negocio. Para hacer esto, deben tener una sólida comprensión de los principios contables y ser capaces de aplicarlos de manera clara y concisa.
Estos profesionales juegan un papel importante para garantizar la transparencia fiscal en las empresas. Sin su experiencia, sería difícil para los inversionistas y otras partes interesadas comprender la verdadera posición financiera de una empresa. Esto podría llevar a que se tomen decisiones mal informadas sobre dónde invertir o si se debe continuar haciendo negocios con una empresa en particular. Como tal, los contadores públicos juegan un papel vital para garantizar que las empresas se administren de manera eficiente y efectiva.
El trabajo de un contador público es fundamental para garantizar que las empresas mantengan la transparencia fiscal. Para ser efectivo, un contador público debe tener una comprensión completa de los principios y prácticas fiscales y contables del Gobierno.
La contabilidad es el proceso de registrar, clasificar y resumir las transacciones financieras para preparar informes y estados financieros. Los principios fiscales son las normas y directrices que rigen cómo se calculan y recaudan los impuestos.
Los contadores públicos en ejercicio deben mantenerse actualizados sobre todos los cambios en las leyes gubernamentales de contabilidad e impuestos para garantizar que sus clientes sigan cumpliendo. También necesitan poder comunicar de manera efectiva estos cambios a sus clientes.
En su trabajo juegan un papel vital en mantener a las empresas financieramente transparentes al garantizar que cumplan con todas las leyes y regulaciones aplicables. Por tanto, para tener éxito, deben tener una sólida comprensión de los principios fiscales y contables de la Nación.
Es responsabilidad del contador público asegurarse de que sus clientes cumplan con todas las reglamentaciones financieras y tributarias. Esto incluye identificar áreas potenciales de riesgo financiero y fraude fiscal.
El primer paso para identificar áreas potenciales de riesgo financiero es revisar los estados financieros del cliente. Se debe buscar señales de alerta que puedan indicar actividad fraudulenta, como discrepancias entre los ingresos y los gastos informados. Si existe la sospecha de fraude, es necesario comunicarse con el cliente de inmediato para discutir sus inquietudes.
Además de revisar los estados financieros, los contadores públicos también deben estar al tanto de las últimas leyes y reglamentos fiscales. Esto incluye saber qué tipos de ingresos están sujetos a impuestos, qué costos y gastos son deducibles y cómo informarlos en las declaraciones de impuestos. Si se sospecha que un cliente no cumple con las leyes fiscales, es un deber comunicarse con la Dian o la agencia tributaria estatal para obtener más orientación.
Es responsabilidad del contador público, auditor o revisor fiscal comunicar sus hallazgos de evasión y elusión de impuestos a los funcionarios gubernamentales y directores de empresas. Para hacer esto de manera efectiva, debe poder articular sus hallazgos de manera clara y concisa. Además, debe poder proporcionar documentación de respaldo para sus reclamos. Si no puede comunicar sus hallazgos de manera efectiva, corre el riesgo de que sus hallazgos sean desestimados o ignorados.
Para ser comunicadores efectivos, los contadores públicos deben tener una sólida comprensión tanto de la contabilidad e impuestos como de las finanzas. Deben ser capaces de identificar problemas y tendencias clave, y explicarlos de una manera que los no contadores puedan entender.
Solo mediante la comunicación efectiva de sus hallazgos los contadores públicos pueden aspirar a lograr la transparencia fiscal para las empresas. Es un papel desafiante, pero esencial para garantizar el buen funcionamiento de las empresas y la economía en su conjunto.
A medida que el público se vuelve más consciente de la importancia de la transparencia fiscal, las empresas se ven presionadas a proporcionar una mayor divulgación de su información financiera. Es probable que esta tendencia continúe, ya que los inversores y otras partes interesadas como el Gobierno exigen una mayor transparencia para tomar decisiones informadas.
Los contadores públicos participan activamente en el logro de la transparencia fiscal, puesto que son responsables de garantizar que los estados financieros cumplan con las Normas Internacionales de Información Financiera –NIIF–, así como las normas tributarias. Además, los contadores públicos pueden ayudar a las empresas a desarrollar controles internos para prevenir y detectar el fraude.
El futuro de la transparencia fiscal parece brillante, pues cada vez más empresas reconocen la necesidad de brindar información precisa y oportuna a sus accionistas y al Gobierno.
Cuando se trata de transparencia fiscal, los contadores públicos juegan un papel fundamental para garantizar que las empresas divulguen su información financiera de manera precisa y abierta. Este nivel de transparencia es esencial para generar confianza entre las empresas y el público, así como para mantener el cumplimiento de los requisitos reglamentarios.
Sin contadores públicos sería difícil para las empresas brindar el nivel de detalle y precisión requerido para la transparencia fiscal. Además, los contadores públicos aportan una gran cantidad de experiencia y conocimiento cuando se trata de informes y divulgaciones financieras. Como tales, pueden ofrecer información valiosa y recomendaciones que pueden ayudar a mejorar la transparencia fiscal de una empresa.
En general, los contadores públicos son una parte vital de la ecuación cuando se trata de lograr la transparencia fiscal en las empresas. Su experiencia y compromiso con la precisión son esenciales para proporcionar el nivel de divulgación que se necesita para generar confianza en la comunidad empresarial.
Francisco Javier Moreno Díaz
Contador público
Docente universitario
Maestrante en Business Analytics
Magíster en Administración de Empresas (MBA)
Especialista en Gerencia
Especialista en Auditoria de Sistemas
Me apasiona ayudar a mis clientes a crecer y tener éxito. ¡Descúbrelo!
Colombiawebs.com – Analiticabi.com – Franciscomorenodiaz.com
Fundada en el año 2000 con la misión de “elevar el nivel profesional del Contador Público”
