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Cartilla Práctica: Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 – Publicación comentada +
Guía de referencia contable
y tributaria 2023

Versión digital

La pareja perfecta para conocer toda la información necesaria para realizar tu labor profesional de la mejor manera posible durante el 2023, considerando todos los cambios e implicaciones de la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022. Todo esto apoyado de consultorios, conferencias y más herramientas para complementar tu aprendizaje.

Presentar mis obligaciones correctamente.
Contabilización del impuesto diferido

¿Por qué es la mejor combinación para este año?

Con más de 130 normas afectadas por la reforma, es indispensable que puedas conocer todo el detalle y los cambios que deberás implementar este año para cumplir con tus labores exitosamente.

Con este duo, no solo podrás leer el texto original de la norma de la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022, también podrás acceder a un análisis minucioso elaborado por nuestro equipo editorial.

Además, tendrás acceso a indicadores, tarifas, fórmulas y una gran cantidad de herramientas indispensables para el cumplimiento de las diferentes obligaciones con la Dian.

Todo esto te permitirá estar actualizado en los datos de mayor relevancia para llevar a cabo todas tus labores profesionales por el año 2023 de forma práctica.

Prepararme para el 2023

¿Qué aprenderás?

Cartilla práctica Ley de reforma tributaria 2277 de 2022

  • Nota del editor.
  • Cuadro temático de las normas afectadas por la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022.
  • Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 – Publicación comentada.
    • Título I – Impuesto sobre la renta y complementarios.
    • Título II – Impuesto al patrimonio.
    • Título III – Impuesto unificado bajo el régimen simple de tributación (SIMPLE).
    • Título IV – Impuestos ambientales.
    • Título V – Impuestos saludables.
    • Título VI – Mecanismos de lucha contra la evasión y la elusión tributaria.
    • Título VII – Otras disposiciones.
  • Comparativo de las normas afectadas por la reforma tributaria – Ley 2277 de 2022.

Guía de referencia contable y tributaria 2023

  • Indicadores, datos y cifras para tener en cuenta durante 2023.
    • Indicadores laborales.
    • Indicadores tributarios. 
    • Indicadores comerciales.
    • Indicadores financieros.
    • Indicadores económicos.
    • Tarifas Junta Central de Contadores.
  • Tablas de retención en la fuente a título de impuestos nacionales para 2023.
    • 1. Retenciones a título del impuesto de renta y ganancia ocasional.
    • 2. Retención a título del impuesto sobre las ventas.
  • Retención en la fuente a través de procedimientos 1 y 2.
    • Depuración para determinar el valor de la retención en la fuente.
    • Liquidadores de retención en la fuente a través de los procedimientos 1 y 2.
  • Requisitos para no ser responsable del IVA en 2023.
  • Histórico de tasas de interés moratorio sobre obligaciones tributarias.
    • Tasas de intereses moratorios Dian: ¿Cuál debe utilizarse?
  • Histórico de porcentajes de reajuste fiscal 2005-2022.  
  • Convenios para evitar la doble tributación.
  • Información laboral 2023. 
    • Aportes parafiscales.
    • Cargas prestacionales – provisión mensual sobre salarios del trabajador.
    • Aporte al fondo de solidaridad pensional.
    • Cotización al sistema de riesgos laborales.
  • Fórmulas para liquidar prestaciones sociales, vacaciones y horas extra.
  • Comparativo de regímenes pensionales en Colombia.
  • Costos de contratación de un trabajador: salario mínimo 2023.
  • Seguridad social integral de trabajadores independientes.
  • Histórico del salario mínimo y el auxilio de transporte 1990-2023.
  • Calendario tributario 2023. 
    • Impuesto de renta y complementario.
    • Régimen simple de tributación.
    • Impuesto al patrimonio.
    • Impuesto sobre las ventas e impuesto nacional al consumo.
    • Retenciones y autorretenciones en la fuente.
    • Información exógena tributaria.
    • Precios de transferencia.
    • Expedición de certificados al año gravable 2022.
    • Régimen tributario especial.
    • Documentos electrónicos.
    • Reporte a la Supersociedades.
    • Renovación de la matrícula mercantil y de establecimientos de comercio.
¿Cuánto me cuesta aprender esto?

Estos son algunos complementos digitales a los que podrás acceder

  • Histórico del incremento nominal del salario mínimo y la inflación anual 1993-2023.
  • Métodos de medición de activos y pasivos según el Estándar para Pymes.
  • Histórico del índice de precios al consumidor –IPC– 
  • Histórico de la TRM en 2022.
  • Tarifas de honorarios profesionales para contadores públicos.
  • Calculadora para dígito de verificación del NIT.
  • Liquidador de retención en la fuente con procedimiento 1 durante 2023 sobre rentas de trabajo (laborales y no laborales).
  • Liquidador en Excel del porcentaje fijo de retención en la fuente sobre salarios en diciembre de 2022 – Procedimiento 2.
  • Liquidador e histórico de porcentajes de reajuste fiscal 2005-2022.
Gestión de riesgos empresariales: ¿cuál debe ser el rol del auditor interno?
Gestión de riesgos empresariales: ¿cuál debe ser el rol del auditor interno?
  • Calculadora de cesantías y sus intereses.
  • Calculadora de prima legal de servicios semestral.
  • Calculadora de liquidación de vacaciones.
  • Calculadora de nómina mensual para servicio doméstico.
  • Liquidador de cesantías en Excel aplicado a 11 casos prácticos.
  • Modelo en Excel para el cálculo de intereses a las cesantías.
  • 12 liquidadores para calcular la prima de servicios semestral.
  • Liquidador de horas extra, diurnas, nocturnas, dominicales y festivas.
  • Calendario de implementación del documento soporte de pago de nómina electrónica.
  • Liquidador en Excel de intereses moratorios sobre deudas tributarias 
  • Liquidador del costo de la contratación de un trabajador: salario mínimo 2023.
  • Modelos de certificación de dependientes para deducción en declaración de renta.
  • Modelo en Excel para calcular la nueva «tasa mínima de tributación» de personas jurídicas, según Ley 2277 de reforma tributaria 2022.
  • Calendario tributario 2023 – versión para imprimir.
  • Listado de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2022 y 2023.
  • Listado de actividades económicas (códigos CIIU).
  • Comparativo de las normas afectadas por la reforma tributaria – Ley 2277 de 2022.
  • Cuadro temático con las normas afectadas por la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022.
Gestión de riesgos empresariales: ¿cuál debe ser el rol del auditor interno?
Estoy interesado.

Situaciones que podrás resolver con la cartilla de reforma tributaria

  1. Reducción de sanciones e intereses.

    Los artículos 91 y 93 de la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 contemplan reducciones transitorias de la tasa de interés moratorio para liquidar deudas fiscales. Conoce en qué casos este beneficio será extensivo a impuestos nacionales, departamentales, municipales y distritales.

  2. ¿IVA presentado con periodicidad equivocada?.

    El artículo 92 de la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 creó una alternativa de saneamiento sin sanciones ni intereses para las declaraciones del IVA sin efecto legal por una presentación con periodicidad equivocada. ¿Sabes si este artículo tiene o no aplicación? En esta publicación sabrás qué ocurre con esta disposición a la luz de la inexequibilidad declarada por el Consejo de Estado en la Sentencia 25406 de noviembre 3 de 2022.

  3. Gabelas de la reforma tributaria para subsanar errores en exógena a bajo costo.

    El artículo 80 de la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 redujo significativamente las tarifas de las sanciones y dio lugar a escenarios muy favorables para la reducción de dichas sanciones.

  4. El IBC de los trabajadores independientes volvió a cambiar.

    Si el aumento de la cotización a seguridad social como trabajador independiente en el último semestre del año 2022 desajustó tus finanzas y/o las de tus clientes, te conviene estudiar los detalles de las modificaciones que incluyó el artículo 89 de la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 en el método de cálculo del IBC.

  5. ¿Sabes qué personas jurídicas podrán seguir disfrutando de tarifas diferenciales en renta?.

    Aprenderás cómo quedaron definidas las tarifas del impuesto de renta para las personas jurídicas y los detalles de quiénes y bajo qué condiciones podrán seguir disfrutando de las tarifas diferenciales autorizadas en anteriores reformas tributarias.

     
  6. Plantillas para la depuración de la retención en la fuente mensual.

    La Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 disminuyó el límite de la renta exenta laboral y el límite de las rentas exentas y deducciones imputables en la cédula general. Ambos límites fueron establecidos de manera anual. Aquí conocerás cómo operarán para efectos de depurar la base de retención en la fuente por pagos laborales.
      
  7. La Dian estimará los costos y gastos deducibles en la cédula general.

    La Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 creó un porcentaje de costos y gastos estimados imputables en la cédula general. Si excedes dicho monto, ¡tendrás que reportarlo a la Dian! Conoce las implicaciones de esta disposición y la sanción a las que te enfrentarías.

  8. Nuevas ventajas del régimen simple.

    Si estás contemplando ingresar al régimen simple de tributación, te interesará saber que la Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 disminuyó algunas tarifas, limitó la obligación de realizar anticipos bimestrales y flexibilizó los requisitos de acceso.

  9. Doble deducción por dependientes.

    La Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 creó una segunda deducción por este concepto.  Conoce en esta cartilla si aplica simultáneamente con la deducción del artículo 387 del ET y si puedes o no usarla para depurar la base de retención en la fuente.

     
  10. Prestador de servicios profesionales: conoce cómo medir tus ingresos para acceder al SIMPLE.

    Las personas naturales o jurídicas que presten servicios profesionales, de consultoría o científicos, en los que predomine el factor intelectual, solo podrán acceder al simple si sus ingresos brutos no superan las 12.000 UVT. Conoce cómo medir el límite cuando se tiene más de una fuente de ingresos.

  11. Ganancias ocasionales: aumentó la tarifa general y disminuyeron varias rentas exentas.

    La Ley de reforma tributaria 2277 de 2022 aumentó la tarifa general del impuesto de ganancia ocasional y redujo el monto de la renta exenta en la venta de casa o apartamento. En esta publicación te contamos todos los detalles que necesitas saber al respecto: requisitos, montos, tarifas y mucho más.

  12. Liquidación del impuesto al patrimonio.

    Las personas naturales (nacionales o extranjeras), sucesiones ilíquidas y sociedades extranjeras con un patrimonio superior a $3.053.664.000 tendrán que declarar el nuevo impuesto al patrimonio entre el 9 y el 23 de mayo de 2023. Conoce aquí los obligados, condiciones para depurar la base gravable, tarifas y mucho más.
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Con este combo podrás acceder a nuestro calendario tributario 2023, el cual contiene los plazos para el cumplimiento de diferentes obligaciones tributarias, tales como las declaraciones de renta, retenciones en la fuente y reportes de información exógena.

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