Casos de diferencias por conciliación fiscal

Actualícese.com

Temáticas
- Impuestos
- Contabilidad
- Derecho Laboral
- Otros
  - - - Desarrollo profesional Inteligencia artificial
      - Finanzas Finanzas
Recursos
- Boletín
- Plantillas y Apps
  - Plantillas en Excel y Word totalmente editables para hacer tus propias simulaciones y apps avanzadas para el control de negocios
- Capacitación
- Certificación
  - - - Certifícate en:
        
        Planeación tributaria
        
        Régimen simple
        
        Cierre contable
        
        Impuesto diferido
        
        Revisoría fiscal
        Ver todos
    - - Quiz diario
        Encuentra el Quiz de hoy en nuestro boletín diario
        
        Boletín diario
    - - Cursos con certificación
        Obtén una certificación al capacitarte en temas de tu interés
        Comienza aquí
- Publicaciones
- AsesorÍA
- Asistentes digitales
- Guías Actualícese
Tienda
- Suscripciones
- Por temática
- Por tipo
- Tienda
Suscripciones
- Tipos
- Renovar
- Usa al máximo tu suscripción

Desde $760 diarios

Iniciar sesión

Nuevos recursos

Personas naturales no residentes: preguntas clave sobre su obligación frente al impuesto de renta AG 2024

ACTUALIDAD - 6 junio, 2025

Formato 2517 año gravable 2024: guía para productores naturales de leche, carne y huevos

ACTUALIDAD - 6 junio, 2025

Tabla automatizada con las tarifas de autorretención especial en renta (Decreto 0572 de 2025)

FORMATOS - 6 junio, 2025

Modelo del certificado de donación para que proceda el descuento tributario en la declaración de renta

Certificaciones - 5 junio, 2025

Cuenta de cobro para una persona natural no responsable de IVA

FORMATOS - 5 junio, 2025

Claves prácticas para la prima de servicios 2025: calcula, provisiona y liquida sin contratiempos

ACTUALIDAD - 5 junio, 2025

Dian exige informar el género en declaración de renta AG 2024: lo que debes saber

ACTUALIDAD - 4 junio, 2025

Retenciones y autorretenciones a título de renta fueron fuertemente ajustadas con el Decreto 572 de mayo de 2025

ACTUALIDAD - 4 junio, 2025

[Liquidador] Excel del formulario 210 y formato 2517 para la declaración de renta de personas naturales residentes que llevan contabilidad AG 2024

FORMATOS - 4 junio, 2025

[Liquidador] Excel del formulario 210 para la declaración de renta de personas naturales residentes que no llevan contabilidad AG 2024

FORMATOS - 4 junio, 2025

Memoria económica y registro web en las Esal: evita sanciones con esta ruta segura

ACTUALIDAD - 3 junio, 2025

7 preguntas clave sobre la declaración de ingresos y patrimonio de las Esal AG 2024

ACTUALIDAD - 3 junio, 2025

Liquidador de aportes a seguridad social de independientes bajo el esquema de presunción de costos (Resolución UGPP 000532 de 2024)

Derecho Laboral - 29 mayo, 2025

Liquidador de aportes a seguridad social para independientes con contrato de prestación de servicios

Derecho Laboral - 29 mayo, 2025

Liquidador de aportes a seguridad social de independientes por cuenta propia y con contrato diferente al de prestación de servicios

Derecho Laboral - 29 mayo, 2025

Particularidades, beneficios y obligaciones del régimen tributario especial en 2025

Capacitación - 7 junio, 2025

Régimen sancionatorio en 2025: tipos, cálculos y estrategias para evitarlas

Capacitación - 23 mayo, 2025

IVA y retención en la fuente 2025: guía para aplicar prorrateo y cumplir obligaciones tributarias

Capacitación Gratuita - 16 mayo, 2025

Casos prácticos de impuesto al patrimonio 2025: cálculo y optimización

Capacitación - 9 mayo, 2025

Nuevo esquema de presunción de costos de la UGPP

Capacitación Gratuita - 9 mayo, 2025

Actualizado: 7 noviembre, 2024 (hace 7 meses)

Algunas de las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal que pueden presentarse en las operaciones de las compañías son el valor razonable de la PPE, el deterioro de los activos y el valor realizable de los inventarios, entre otros.

Estos casos prácticos en Excel abordan dicho proceso.

La conciliación fiscal permite identificar las partidas que no son aceptadas fiscalmente por no cumplir los requisitos del Estatuto Tributario y aquellos ingresos y deducciones que solo se tienen en cuenta para la declaración de renta (por ejemplo, intereses presuntivos o deducciones especiales).

Pasos para el cierre y la conciliación de personas jurídicas

Algunos pasos recomendados para el cierre y la conciliación fiscal del año son los siguientes:

Elaborar el balance de comprobación para revisar los saldos y movimientos de las cuentas.
Realizar procedimientos de cierre, como conciliaciones bancarias, conciliaciones de cuentas del activo, pasivo y patrimonio.
Determinar las presunciones fiscales.
Contabilizar la provisión del impuesto de renta.
Calcular el impuesto diferido, entre otros.

Recuerda que el formato de conciliación fiscal de cada contribuyente depende del formulario en el que presente su declaración de renta, así:

Las personas jurídicas y naturales no residentes que declaran en el formulario 110 elaboran el formato 2516.
Las personas naturales residentes que declaran en el formulario 210 elaboran el formato 2517.

► TOMA NOTA:
Estos formatos solo deben presentarse de forma virtual cuando se supere el tope de ingresos brutos fiscales establecido en el artículo 1.7.2 del DUT 1625 de 2016.

► ACEPTA EL RETO: responde aquí nuestro cuestionario sobre el cierre contable y fiscal.

Casos prácticos en Excel con las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal

Algunos de los casos más comunes en el proceso de conciliación fiscal que pueden presentarse en las operaciones de las compañías y que abordaremos en este formato, a fin de que se pueda entender (a modo general) en qué consiste el proceso de medición inicial y posterior para el registro de las diferencias derivadas de las estimaciones contables no aceptadas fiscalmente, hasta que se dé a futuro el cumplimiento de ciertos requisitos para su reconocimiento, son las siguientes:

Caso 1. Valor razonable de propiedades, planta y equipo.
Caso 2. Deterioro en el valor de los activos.
Caso 3. Valor razonable en la medición de los activos biológicos.
Caso 4. Valor neto realizable de los inventarios.
Caso 5. Tasa de depreciación (fiscal y contable) de las propiedades, planta y equipo.
Caso 6. Deterioro de cartera
Caso 7. Diferencia en cambio

Conoce en el siguiente #short si debes pagar o no sanción por corregir el reporte de conciliación fiscal presentado ante la Dian.

TAMBIÉN LEE: Impuesto diferido al cierre del 2024 para contribuyentes que se hayan acogido al régimen simple en el 2025

Material
Relacionado:

[Formato] Guía en Excel con los principales índices de coherencia tributaria para las personas jurídicas

[Liquidador] Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517

[Guía] Beneficios tributarios en el impuesto de renta AG 2024

El material adicional relacionado en este producto es exclusivo de nuestros Suscriptores Actualícese. Para disfrutar de todo este contenido, conoce nuestras suscripciones y elige una de ellas Ingresando AQUÍ.

Términos y condiciones

Para temas de devolución de productos virtuales adquiridos a través del portal www.actualicese.com como la suscripción, libros en formato PDF, archivos digitales en formato de Word y Excel, conferencias en línea, etc. no procede el derecho al retracto según lo establece el numeral 4 del artículo 47 de la Ley 1480 de 2011, que a su tenor literal expresa:

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos: 4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

«Se exceptúan del derecho de retracto, los siguientes casos:
4. En los contratos de suministro de bienes que, por su naturaleza, no puedan ser devueltos o puedan deteriorarse o caducar con rapidez.»

Por tanto, los productos ofrecidos por el portal Actualícese, al ser bienes intangibles, no son susceptibles de ser devueltos por parte del usuario.

Para descargar este producto debes tener una Suscripción o comprarlo individualmente

$59,900 + IVA Comprar
Suscribirme

¿Ya eres Suscriptor?

Iniciar sesión

Conviérte en experto con:

Conviérte en experto con:

Conviérte en experto con:

¡El correo más esperado por nuestra comunidad!

Plantillas en Excel y Word totalmente editables para hacer tus propias simulaciones y apps avanzadas para el control de negocios

La academia por excelencia para ampliar tus conocimientos en temas contables y afines

¿Quieres aprender algo? Encuéntralo en Actualícese Academy.

Pon a prueba tus conocimientos y confirma qué tan actualizado te encuentras en tu profesión en temas contables y afines

Certifícate en:

La plataforma integrada de actualización más grande a nivel contable

Explora en temas de tu interés

Consulta lo que necesites en nuestro chat de IA , entrenado con la información de expertos, publicaciones actualizadas y el conocimiento del portal que ya confías.

Escoge tu asesor

Programas inteligentes diseñados para ayudarte en diversas tareas

Desde la organización de tu agenda, vencimientos de clientes, hasta realizar los cálculos habituales de tus labores

Planner

Calendarios

Calculadoras

Lo mejor de todos los mundos en un solo recurso: Libro + Video + Plantillas editables. Aprende, aplica y optimiza con nuestras Guías

Cierre contable y conciliación fiscal

Planeación tributaria

Planeación financiera

Declaración de renta personas jurídicas

Información exógena

El plan más completo que un contador actualizado puede tener

Plantillas en Excel

Capacitaciones

Servicios Contables

Libros

Software

El Marketplace más grande a nivel contable en Colombia

El plan más completo que un contador actualizado puede tener

Te enseñamos a sacar el mayor provecho de tu Suscripción con consejos y formas prácticas de usar todos los recursos disponibles para tu día a día

Casos prácticos en Excel con las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal de personas jurídicas

Pasos para el cierre y la conciliación de personas jurídicas

Casos prácticos en Excel con las diferencias más comunes en el proceso de conciliación fiscal

MaterialRelacionado:

Nuestros formatos

Formatos por temas de interés

Tipos de formatos

Más sobre Liquidadores

Corporativo

Publicaciones

Suscríbete

Material
Relacionado: