Régimen de medidas mínimas para Esal extranjeras con negocios en Colombia

La Supersociedades recuerda que la obligación para las Esal se activa únicamente si los ingresos totales del año anterior alcanzan o superan los 9.000 smmlv.

La Supersociedades, a través del Oficio 220-046249 del 30 de mayo de 2025, respondió una consulta sobre la obligatoriedad de implementar el régimen de medidas mínimas –RMM– para una entidad sin ánimo de lucro –Esal– extranjera con operaciones en Colombia.

Al respecto, la entidad precisó que dicha obligación se activa únicamente si los ingresos totales del año inmediatamente anterior alcanzan o superan los 9.000 salarios mínimos mensuales legales vigentes.

Este criterio fue fijado a través de la Circular Externa 100-300000 del 6 de diciembre de 2024, que modificó los capítulos X y XIII de la circular básica jurídica.

Se reitera la importancia de atender los principios internacionales de prevención de lavado de activos y financiación del terrorismo establecidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI), especialmente los lineamientos de su Recomendación 8 sobre organizaciones sin fines de lucro.

La Supersociedades destaca que, aunque no exista obligación formal de implementar el Régimen de Medidas Mínimas, la adopción voluntaria de un Sistema de Autocontrol y Gestión del Riesgo Integral de Lavado de Activos, Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva es una buena práctica de gobernanza.

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