[Pack de Formatos] 30 formatos para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas año gravable 2021

Última actualización: hace 2 meses (6 abril, 2022)

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Catálogo completo de formatos

En este Pack de Formatos encontrarás 30 documentos correspondientes a liquidadores, simuladores, guías, etc., indispensables para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2021.

Incluye el liquidador del formulario 110 y del formato 2516 para el año gravable 2021.

Para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas del año gravable 2021 se deben estudiar las novedades de la Ley 2010 de 2019 y de diferentes decretos que reglamentaron dichas novedades (al respecto consultar nuestro editorial Novedades en la declaración de renta de las personas jurídicas del régimen ordinario y SIMPLE, AG 2021).

Teniendo en cuenta esto, presentamos una recopilación de 30 formatos que se requieren para elaborar la declaración de renta de las personas jurídicas correspondiente al año gravable 2021.

Puedes consultar nuestro Calendario tributario 2022 – versión digital para conocer los plazos que se deben tener en cuenta para cumplir está obligación.

¿Qué incluyen nuestro Pack de Formatos para elaborar la declaración de renta de personas jurídicas año gravable 2021?

Este paquete de formatos contiene 30 herramientas en PDF, Word y Excel que incluyen liquidadores, simuladores, guías, certificaciones y cartas que son necesarios para elaborar la declaración de renta de las personas jurídicas por el año gravable 2021.

Ten en cuenta que todos los formatos son totalmente editables y se encuentran actualizados con las novedades que aplicó la Ley 2010 de 2019.

N.°

Nombre de formato

Tipo de archivo

Tipo de contenido

Descripción (para qué sirve cada herramienta)

1

Liquidador del formulario 110 y formato 2516: declaración de renta de personas jurídicas AG 2021 (*)

Liquidador

Excel

En este archivo de Excel para la declaración de renta de personas jurídicas –AG 2021– (o de ingresos y patrimonio), Diego Guevara Madrid, líder en investigación tributaria, ha alojado todas las novedades y anexos que debes tener en cuenta para preparar el formulario 110 y formato 2516.

2

Guía para auditar el formato 2516 AG 2021: conciliación fiscal de las personas jurídicas

Guía

Excel

El formato de conciliación fiscal 2516 es un anexo del formulario 110 en el que los contribuyentes obligados a llevar contabilidad reportan diferencias entre su contabilidad y declaración de renta.

Esta guía te permitirá auditar la correcta presentación del formato 2516 AG 2021 por parte de una entidad.

3

Clasificación de las personas jurídicas frente al impuesto de renta y el SIMPLE – año gravable 2021

Guía

PDF

En esta matriz podrás estudiar las características básicas de los diferentes grupos y subgrupos en los que se clasifican las personas jurídicas al cierre del AG 2021.

Además, explicamos importantes características que cada grupo o subgrupo tenía frente al impuesto de renta y el régimen simple.

4

Modelo de certificado laboral para deducción del primer empleo

Certificado

Word

Para la deducción del primer empleo, equivalente al 120 % de los pagos a empleados menores de 28 años, se debe entregar un certificado al Mintrabajo conforme con la Resolución 846 de 2021 para acreditar el vínculo laboral.

Descarga aquí un modelo que te facilitará la elaboración del certificado.

5

Listado de códigos de responsabilidades tributarias (casilla 53 del RUT)

Guía

Excel

La casilla 53 del RUT (registro único tributario) es una de las más importantes, pues expone las responsabilidades tributarias que le aplican al contribuyente.

Compartimos una matriz con los códigos y descripciones de cada una de estas responsabilidades en versión Excel.

6

Liquidador del anticipo del impuesto de renta 2022 para personas jurídicas y naturales

Liquidador

Excel

Con este liquidador podrás calcular el anticipo del impuesto de renta del AG 2022 de forma sencilla para contribuyentes que declaran por primera, segunda o tercera vez en adelante o para aquellos que presentarán su última declaración.

Todo esto teniendo en cuenta los porcentajes del artículo 807 del ET.

7

Modelo de certificado de donación para que proceda descuento tributario en la declaración de renta

Certificado

Word

El certificado de donación lo debe solicitar el donante a la entidad donataria para que proceda el descuento tributario del 25 % del valor donado en la declaración de renta.

Descarga y usa este modelo que cumple los requisitos del artículo 1.2.1.4.3 del DUT 1625 de 2016 para dichos certificados.

8

Listado de actividades económicas (códigos CIIU)

Guía

Excel

Los códigos CIIU (códigos de clasificación industrial internacional uniforme) sirven para informar la actividad económica de una empresa o persona natural en el RUT, el registro mercantil, etc.

Compartimos un buscador en Excel que te facilitará la consulta de dichos códigos.

9

Simulador del límite de pagos en efectivo a partir de 2018

Liquidador

Excel

Este es un simulador en Excel del límite de pagos en efectivo aceptados según la norma de bancarización del artículo 771-5 del ET.

Te será útil para conocer qué parte de los pagos en efectivo de un contribuyente será aceptada, para efectos fiscales, como costo, deducción, pasivo o impuesto descontable.

10

Matriz: costos y deducciones de las personas jurídicas en 2021

Guía

Excel

En esta matriz encontrarás un listado de los costos y deducciones de las personas jurídicas, que estas podrán detraer de los ingresos reportados en la declaración de renta del año gravable 2021 con el objetivo de disminuir su renta líquida.

11

Certificación de baja de inventarios por obsolescencia

Certificado

Excel

Entre los conceptos por los que puede efectuarse la baja de inventarios se encuentra la obsolescencia.

Según el numeral 2 del artículo 64 del ET, modificado por el artículo 43 de la Ley 1819 de 2016, dicho inventario será deducible en renta siempre que se cuente con una certificación como la aquí indicada.

12

Cálculo del límite de subcapitalización: casos prácticos en Excel

Liquidador

Excel

El límite de subcapitalización deben aplicarlo las personas naturales y jurídicas, contribuyentes del impuesto de renta, sobre los intereses que paguen a sus vinculados económicos.

En este formato conocerás cómo calcular el límite de subcapitalización a través del desarrollo de casos prácticos.

13

Simulador para determinar el valor patrimonial de los criptoactivos

Liquidador

Excel

Los contribuyentes del impuesto de renta deben reportar dentro de su patrimonio los criptoactivos que posean al 31 de diciembre de cada año.

Con la ayuda de este práctico simulador podrás determinar el valor patrimonial de las inversiones en criptoactivos que hayas realizado.

14

Matriz: rentas exentas y descuentos tributarios de las personas jurídicas en 2021

Guía

Excel

En esta matriz encontrarás un listado de las rentas exentas y descuentos tributarios que podrán aplicar las personas jurídicas en su declaración de renta del año gravable 2021 con el objetivo de disminuir su impuesto a cargo.

¡Descarga aquí este formato en Excel y conoce todas las novedades!

15

Simulador del beneficio de auditoría para 2021, 2022 y 2023 con las novedades de la Ley de Inversión Social

Liquidador

Excel

Con este formato en Excel podrás identificar si el contribuyente puede acogerse al beneficio de auditoría en las declaraciones de renta de 2021, 2022 o 2023.

Este formato incluye un simulador, material relacionado y un comparativo de las normas del Estatuto Tributario que abordan este beneficio.

16

Tributación sobre dividendos y el cálculo de su retención luego de la Ley 2010 de 2019

Guía

Excel

En esta plantilla podrás hacer las simulaciones más importantes para definir la tributación sobre dividendos y el cálculo de su retención en la fuente, los cuales aplican a las personas naturales y jurídicas luego de los cambios de la Ley 2010 de 2019 y del Decreto reglamentario 1457 de noviembre 12 de 2020.

17

Simulador del límite de costos y gastos no soportados en factura electrónica

Liquidador

Excel

Con este simulador en Excel conocerás el porcentaje máximo de costos y gastos no soportados en factura electrónica que se puede incluir en la declaración de renta de 2020 y siguientes.

Se explican los costos y gastos que deben tenerse en cuenta para calcular dicho porcentaje, el cual por el 2022 es de 10 %.

18

Liquidador e histórico de porcentajes de reajuste fiscal 2005-2021

Liquidador

Excel

Los porcentajes de reajuste fiscal pueden utilizarse para que los contribuyentes actualicen de manera opcional el costo fiscal de sus activos fijos.

Compartimos este modelo en Excel con el que podrás verificar el costo fiscal del activo fijo de acuerdo con el artículo 70 del Estatuto Tributario.

19

Liquidador del costo fiscal de los inventarios para obligados a llevar contabilidad

Liquidador

Excel

El costo fiscal de los inventarios es igual al establecido conforme a la técnica contable, con algunas excepciones señaladas en las normas tributarias.

Aprende con este liquidador cómo determinar el costo de este tipo de activos para un contribuyente obligado a llevar contabilidad.

20

Convertidor de UVT

Liquidador

Excel

La unidad de valor tributario –UVT– es una medida para representar valores de diferentes obligaciones tributarias que se reajusta anualmente con base en el IPC. Utiliza este convertidor de UVT para realizar las simulaciones que requieras, ya sea de pesos a UVT o de UVT a pesos. 

21

Listado de ingresos de fuente extranjera – período gravable 2021

Guía

Excel

En este formato en Excel conocerás cuáles son los ingresos de fuente extranjera que se tendrán en cuenta para el período gravable 2021.

Este formato se realizó conforme a lo expuesto en el artículo 25 del Estatuto Tributario –ET– e incluye material relacionado y comentarios.

22

Simulador de casos de deducciones y costos estimados para la declaración de renta 2021

Liquidador

Excel

En este liquidador encontrarás cinco (5) casos diferentes en los que podrás calcular las deducciones y costos estimados para la declaración de renta del período gravable 2021.

Te invitamos a descargarlo, consultar nuestro material relacionado recomendado y realizar tus propias simulaciones.

23

Rentas exentas para empresas de economía naranja – año gravable 2021

Guía

Excel

Con esta guía podrás conocer las rentas exentas para las empresas de economía naranja para el año gravable 2021.

También identificarás las novedades de la reforma tributaria 2021 y del Decreto 1843 de 2021, y podrás ubicar las actividades que califican dentro del concepto de economía naranja.

24

Casos de ganancia ocasional por venta de activos fijos depreciables del año gravable 2021

Liquidador

Excel

En esta herramienta puedes encontrar tres casos de ganancia ocasional en venta de activos fijos, a saber:

1) Cuando la utilidad en venta es superior a la depreciación.

2) Cuando la utilidad es inferior a la depreciación.

3) Cuando genera una pérdida en la venta del activo fijo.

25

Lista de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2021

Guía

Excel

En este modelo en Excel encontrarás el detalle de los convenios internacionales para evitar la doble tributación y prevenir la evasión fiscal entre Colombia y otros países.

Encontrarás los que estuvieron vigentes para el año gravable 2021, los que están en trámite y la normativa relacionada.

26

Carta para solicitar el certificado de donación para efectuar descuento tributario

Carta

Word

Compartimos una carta con la cual podrás solicitar a la entidad beneficiaria el certificado de donación realizada.

Además, te explicamos quiénes pueden manejar las donaciones como descuento tributario con base en lo expuesto en los artículos 125-1 y 257 del ET y 1.2.1.4.3 del DUT 1625 de 2016.

27

Modelo de proyecto de distribución de utilidades en una sociedad comercial

Liquidador

Excel

La junta directiva y el representante legal deben presentar cada año un proyecto de distribución de utilidades a la asamblea de accionistas o junta de socios.

En esta plantilla, elaborada en Excel, se ilustra el contenido básico de este tipo de documentos.

28

Modelo del certificado anual para socios y/o accionistas por el año 2021

Certificado

Excel

Conoce el modelo en Excel del certificado anual para socios y/o accionistas que se expide por el año 2021.

Con este se daría cumplimiento a lo indicado en el parágrafo 1 del artículo 1.6.1.13.2.40 del DUT 1625 de octubre de 2016 (modificado con el Decreto 1778 de diciembre 20 de 2021).

29

Modelo en Excel: cálculo de intereses presuntivos en 2021 sobre préstamos entre socios y sociedades

Liquidador

Excel

Con esta herramienta podrás calcular el valor de intereses presuntivos en 2021 generados de los préstamos efectuados entre socios y sociedades.

Recordemos que el artículo 35 del ET exige el cálculo de intereses presuntivos a la tasa DTF vigente al 31 de diciembre del año anterior al gravable.

30

Ingresos por venta de criptoactivos en la declaración de renta: caso práctico en Excel

Liquidador

Excel

Los ingresos derivados de la explotación o venta de criptoactivos deben incluirse en la declaración de renta y están sometidos a retención en la fuente.

Mediante este caso práctico en Excel ilustramos el tratamiento contable y fiscal de la venta de criptoactivos que una sociedad nacional mantiene como inventarios.

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(*) Este formato está incluidos en la Guía Multiformato Novedades en la declaración de renta y del régimen simple de tributación para personas jurídicas por el AG 2021.

Características técnicas:

Autor:

Actualícese

Formato:

Digital

Tamaño archivo .zip (descarga)

24,9 MB

  • Se requiere versión de Excel 2010 o superior. Los formatos incluidos en el Pack de Formatos son compatibles con los sistemas operativos Windows e iOS.
  • Se sugiere leer las instrucciones de cada formato antes de utilizarlo.
  • Los formatos en Word tienen campos sugeridos, como el cuerpo del texto en color negro y los textos en azul (estos últimos son los que se sugiere modificar). No obstante, todo el texto es completamente editable.
  • Estos formatos sirven de guía para elaborar la declaración de renta de las personas jurídicas por el año gravable 2021; sin embargo, cada profesional deberá revisar el caso particular del contribuyente o responsable que asesora y, con base en su juicio profesional, utilizar estas guías y crear otros formatos de forma independiente que apoyen la documentación de los procedimientos que ha realizado en su asesoría tributaria.

Guías Multiformato para la declaración de renta de personas jurídicas y naturales, y para el reporte de exógena del año gravable 2021

Por último, te invitamos a conocer las más importantes novedades para la preparación y presentación de la declaración de renta y declaración del régimen simple del año gravable 2021, tanto para personas jurídicas como para naturales, al igual que las novedades para preparar y presentar la información exógena del año gravable 2021, las cuales serán analizadas y comentadas por nuestro líder de investigación tributaria, el Dr. Diego Guevara Madrid, en sus nuevos productos multimedia educativos.

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  • 6 abril, 2022
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