Régimen sancionatorio: 15 formatos para liquidar obligaciones en 2021

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  • Publicado: 13 enero, 2021

Compartimos nuestra compilación de 15 formatos incluidos en tu suscripción Actualícese, que te servirán de guía para estudiar el procedimiento tributario y liquidar sanciones e intereses de mora durante 2021.

En este editorial encontrarás una breve descripción y el enlace a cada uno de los formatos.

Hemos realizado una compilación de diferentes formatos con los que podrás afianzar tus conocimientos sobre procedimiento tributario y régimen sancionatorio; en cada uno encontrarás una referencia normativa y diferentes comentarios.

En 13 de estos formatos tendrás una guía paso a paso sobre cómo liquidar la respectiva sanción o los intereses moratorios.

Adicionalmente, compartimos dos formatos en Word que te servirán como modelo para crear las solicitudes de desembargo o de acuerdo de pago ante la Dian.

¡Esta información está incluida en tu Suscripción Básica, Oro y Platino! No obstante, si aún no eres suscriptor, algunos de estos formatos están disponibles en nuestra tienda en línea.

Haz clic aquí para ver las recomendaciones que te interesarán y están relacionadas con la temática de este artículo.

Te recomendamos, en primera medida, revisar nuestros editoriales:

A continuación, te presentamos los 15 formatos que tenemos disponibles. Puedes acceder a ellos haciendo clic en el enlace ubicado en cada título.

¡No te pierdas de todos los beneficios que vendrán para tu suscripción Actualícese en este 2021!

1. Intereses moratorios sobre deudas tributarias

En esta herramienta se puede conocer el interés de mora total o el discriminado, de acuerdo con la fecha que se requiera. Lo anterior, conforme al artículo 635 del ET y sus modificatorios.

También incluye el histórico de las tasas utilizadas con ocasión del COVID-19, emitidas a través del Decreto Ley 688 de mayo de 2020.

2. 10 simuladores de sanciones por no declarar

Conoce en este archivo de Excel 10 liquidadores de sanción por no declarar para diferentes tipos de obligaciones tributarias, como la declaración de renta y complementario, IVA, activos en el exterior, entre otras.

Te invitamos a realizar tus propias simulaciones.

3. Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento

En esta herramienta se puede liquidar la sanción por extemporaneidad de las declaraciones tributarias que no fueron presentadas oportunamente y cuya presentación se hace después del emplazamiento.

Al interior de esta se puede ubicar una guía completa de qué se debe atender para liquidar dicha sanción, revisando diferentes tipos de declaraciones.

4. Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento

En esta herramienta se puede liquidar la sanción por extemporaneidad de las declaraciones tributarias que no fueron presentadas dentro del plazo estipulado, siempre y cuando la Dian aún no haya proferido el emplazamiento.

En su interior se encuentra una guía completa de qué se debe atender para liquidar dicha sanción, revisando diferentes tipos de declaraciones.

5. Liquidador de sanciones por no enviar información exógena, enviarla con errores o de forma extemporánea

No enviar el reporte de información exógena, enviarlo con errores o de forma extemporánea puede generar sanciones.

En este liquidador en Excel compartimos 3 liquidadores de sanciones relacionadas con la información exógena, cómo opera la facultad de la Dian para emitirlas y cómo se pueden reducir.

6. Liquidador de sanción por inexactitud

Este liquidador de sanción por inexactitud en Excel está elaborado con base en lo expuesto en los artículos 647, 648, 709 y 713 del ET.

Aquí se puede conocer por qué la Dian liquida esta sanción, qué procesos debe tener en cuenta el contribuyente y el paso a paso para saber el monto de la sanción.

7. Liquidador de sanción por corrección presentada por el contribuyente

Para liquidar correctamente la sanción por corrección de una declaración tributaria se debe revisar si es o no voluntaria, qué tarifas deben aplicarse y los beneficios que se pueden imputar en ese proceso.

En este formato en Excel encontrarás el paso a paso que debes seguir para liquidar dicha sanción.

8. Liquidador de sanciones por no expedir factura

No facturar puede generar sanciones monetarias, el cierre del establecimiento o incluso sanciones penales.

En este formato compartimos un liquidador en Excel con el que se podrán realizar simulaciones para el caso en el que un obligado a facturar no emita factura de venta o documento equivalente.

9. Liquidador de sanciones por incumplir con la obligación de inscribirse al RUT

No inscribirse en el RUT cuando se está obligado a hacerlo, no actualizar su información o informar datos falsos, incompletos o equivocados puede generar sanciones monetarias o el cierre del establecimiento temporalmente.

En este liquidador en Excel compartimos diferentes sanciones de este tipo.

10. Convertidor de UVT

La unidad de valor tributario –UVT– es una medida para representar valores de diferentes obligaciones tributarias.

Esta unidad de valor se reajusta anualmente con base en el índice de precios al consumidor –IPC–, y es publicada por la Dian antes del 1 de enero de cada año.

11. Sanción por inexactitud para declarantes de ingresos y patrimonio (liquidador en Excel)

Conoce qué tiene en cuenta la Dian al determinar el monto de la sanción por inexactitud para declarantes de ingresos y patrimonio.

Este simulador adaptado al caso de los declarantes de ingresos y patrimonio está elaborado en Excel con base en lo expuesto en los artículos 647, 648, 709 y 713 del ET.

12. Carta para solicitar acuerdo de pago para obligaciones vencidas ante la Dian

Como medida de mitigación del contagio por COVID-19, muchos procesos administrativos en entidades públicas se están realizando a través de correo electrónico.

Con esto en mente, compartimos un modelo de carta para la solicitud de acuerdo de pago de una obligación tributaria ante la Dian.

13. Carta para solicitar un desembargo de bienes ante la Dian

En el Estatuto Tributario se puede percibir que la Dian tiene la facultad de realizar un proceso de cobro coactivo y embargo de bienes a sus deudores.

Con esto en mente, compartimos un modelo de carta para la solicitud de desembargo ante una obligación tributaria vencida con la Dian.

14. Liquidador de sanciones por expedir factura sin cumplir los requisitos legales

Expedir factura sin los requisitos previstos por el Gobierno colombiano puede generar sanciones monetarias, el cierre del establecimiento o incluso sanciones penales.

Compartimos un liquidador en Excel con el que se podrán realizar simulaciones cuando se emita factura bajo estas condiciones.

15. Histórico de tasas de intereses moratorios Dian

Compartimos este formato con el histórico de las tasas de intereses moratorios Dian, que van desde octubre de 2014 a enero de 2021.

Dichas tasas se obtienen conforme a la tasa de usura expuesta por la Superintendencia Financiera de Colombia mes a mes por medio de resolución.

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Pack de ejercicios: 10 simuladores de sanciones por no declarar

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Liquidador de sanciones relacionadas con la información exógena

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