RECURSOS ACTUALÍCESE

Encuentra a continuación todas las herramientas indispensables para que lleves a cabo tus labores profesionales.

Conoce el listado de recursos que puedes encontrar en esta sección:

1. Cuestionario para definir si una persona natural está obligada a presentar declaración de renta AG 2023
2. Lista de chequeo: soportes para preparación y presentación de la declaración de renta de personas naturales
   
3. Normas del impuesto de renta de personas naturales afectadas con la Ley 2277 de 2022 que se deben tomar en cuenta para preparar las declaraciones del AG 2023
   
4. Comparativo de las normas afectadas por la reforma tributaria – Ley 2277 de 2022
   
5. Simulador con los efectos de los cambios introducidos por la Ley 2277 de 2022 al impuesto de renta bajo el régimen ordinario de las personas naturales residentes
   
6. Características básicas de la cedulación de personas naturales residentes AG 2023
   
7. Simulador para contrastar los efectos de pertenecer al régimen ordinario del impuesto a la renta o al régimen simple de tributación AG 2024
   
8. Formulario 160 AG 2024 para la declaración de activos en el exterior
   
9. Caso práctico sobre liquidación de sucesión ilíquida e impuesto de ganancia ocasional
   
10. Ejercicios sobre la determinación de la renta líquida de trabajo cuando hay rentas laborales y honorarios
    
11. Simulador del límite de pagos en efectivo
    
12. Excel del formulario 210 para la declaración de renta de personas naturales residentes que no llevan contabilidad AG 2023
13. Excel del formulario 210 y formato 2517 para la declaración de renta de personas naturales residentes que llevan contabilidad AG 2023
14. Excel del formulario 110 para la declaración de renta de personas naturales no residentes que no llevan contabilidad AG 2023
15. Excel del formulario 110 y formato 2516 para la declaración de renta de personas naturales no residentes que llevan contabilidad AG 2023
16. Actualícese 210.xls AG 2023
17. ACTUALÍCESE PLANNER
18. Simulador para determinar si una persona natural es residente fiscal en Colombia
19. Matriz y ejemplos de residencia fiscal de las personas naturales
20. Calendario tributario 2024
21. Modelo de certificado de no declarante del impuesto de renta y complementario
22. Convertidor de UVT
23. Listado de códigos de responsabilidades tributarias (RUT casilla 53)
24. Listado de actividades económicas (códigos CIIU)
25. [Lista de chequeo] Soportes para preparación y presentación de la declaración de renta de personas naturales
26. Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517
27. Simulador del beneficio de auditoría para 2021, 2022 y 2023
28. Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento
29. Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento
30. Liquidadores de sanción por no declarar
31. Liquidador de sanción por corrección presentada por el contribuyente
32. Liquidador avanzado en Excel (con macros) de intereses moratorios sobre deudas tributarias

[member_content type="platino,oro" title="Es una pena, no puedes ver esta importante parte de nuestra ruta (pero te diremos cómo)"]

 1. Herramienta 

Cuestionario para definir si una persona natural está obligada a presentar declaración de renta AG 2023

Mediante el siguiente cuestionario podrás determinar, según las respuestas que suministres, si una persona natural se encuentra obligada a presentar la declaración de renta AG 2023.

Sigue los pasos enunciados en el formato teniendo en cuenta que está parametrizado para dicho año gravable.

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 2. Herramienta 

Lista de chequeo: soportes para preparación y presentación de la declaración de renta de personas naturales

Para elaborar la declaración de renta de personas naturales, los obligados a presentarla deberán reunir una serie de documentos que facilitarán la liquidación de este impuesto.

Nuestra lista de chequeo te ayudará a determinar los documentos que debes solicitar a tu cliente para elaborar su declaración.

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 3. Herramienta 

Normas del impuesto de renta de personas naturales afectadas con la Ley 2277 de 2022 que se deben tomar en cuenta para preparar las declaraciones del AG 2023

La Ley 2277 de 2022 terminó afectando 38 normas que deberán ser tomadas en cuenta para la preparación y presentación de las declaraciones AG 2023.

En esta herramienta, Diego Guevara recopila las normas del ET, y otras por fuera de dicho estatuto, que tienen relación con los aspectos sustantivos del impuesto de renta.

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 4. Herramienta 

Comparativo de las normas afectadas por la reforma tributaria – Ley 2277 de 2022

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 5. Herramienta 

Simulador con los efectos de los cambios introducidos por la Ley 2277 de 2022 al impuesto de renta bajo el régimen ordinario de las personas naturales residentes

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 6. Herramienta 

Características básicas de la cedulación de personas naturales residentes AG 2023

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 7. Herramienta 

Simulador para contrastar los efectos de pertenecer al régimen ordinario del impuesto a la renta o al régimen simple de tributación AG 2024

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 8. Herramienta 

Formulario 160 AG 2024 para la declaración de activos en el exterior

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 9. Herramienta 

Caso práctico sobre liquidación de sucesión ilíquida e impuesto de ganancia ocasional

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 10. Herramienta 

Ejercicios sobre la determinación de la renta líquida de trabajo cuando hay rentas laborales y honorarios

En este formato se presentan tres ejercicios prácticos sobre la declaración de renta 2023 de una persona natural que obtiene rentas laborales y honorarios, y opta por tomar el 25 % de renta exenta o los costos y gastos de la actividad.

Conoce los efectos de cada escenario y haz tus propias simulaciones.

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 11. Herramienta 

Simulador del límite de pagos en efectivo

Con este liquidador del límite de pagos en efectivo, según la norma de bancarización del artículo 771-5 del ET, conocerás qué parte de estos pagos de un contribuyente será aceptada para efectos fiscales como costo, deducción, pasivo o impuesto descontable.

¡Realiza tus propias simulaciones!

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 12. Herramienta 

Excel del formulario 210 para la declaración de renta de personas naturales residentes que no llevan contabilidad AG 2023

Te presentamos la herramienta más descargada del mercado, el formulario 210 en Excel para las declaraciones de renta del año gravable 2023 de personas naturales y sucesiones ilíquidas de causantes residentes, elaborado por Diego Guevara.

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 13. Herramienta 

Excel del formulario 210 y formato 2517 para la declaración de renta de personas naturales residentes que llevan contabilidad AG 2023

Aquí encontrarás el formulario 210 y el formato 2517 en Excel para las declaraciones de renta del AG 2023 de personas naturales y sucesiones ilíquidas de causantes residentes obligadas a llevar contabilidad, elaborado por Diego Guevara.

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 14. Herramienta 

Excel del formulario 110 para la declaración de renta de personas naturales no residentes que no llevan contabilidad AG 2023

Ahorra tiempo y dinero con esta guía en Excel del formulario 110 para tus declaraciones de renta AG 2023 de personas naturales y sucesiones ilíquidas de causantes no residentes. Elaborada por Diego Guevara.

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 15. Herramienta 

Excel del formulario 110 y formato 2516 para la declaración de renta de personas naturales no residentes que llevan contabilidad AG 2023

Diego Guevara ha elaborado este formato en Excel que está acompañado de los principales anexos para soportar las cifras que se llevarían a los diferentes renglones del formulario 110. Está adaptado al caso de las personas naturales no residentes obligadas a llevar contabilidad en Colombia por el AG 2023.

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 16. Herramienta 

Actualícese 210.xls AG 2023

¡Tus declaraciones en tiempo récord con la mejor herramienta del mercado!

En menos de 30 minutos realiza las declaraciones de renta de personas naturales por el año gravable 2023, obteniendo el borrador del formulario 210, y almacena todas las declaraciones de tus clientes en un solo espacio.

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 17. Herramienta 

ACTUALÍCESE PLANNER

Tu aliada para mantener las obligaciones de tus clientes al día, generar nuevas fuentes de ingreso y ganar más tiempo para ti. ¡Navégala y descubre todas sus bondades!

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 18. Herramienta 

Simulador para determinar si una persona natural es residente fiscal en Colombia

Aprende a determinar fácilmente si una persona natural es residente fiscal en Colombia con base en el artículo 10 del ET.

Definir si una persona natural es o no residente fiscal es necesario para conocer el formulario donde se debe declarar renta, así como los ingresos y el patrimonio a reportar.

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 19. Herramienta 

Matriz y ejemplos de residencia fiscal de las personas naturales

Las condiciones para definir la residencia fiscal de una persona natural en Colombia se encuentran en el artículo 10 del Estatuto Tributario.

En esta guía presentamos una matriz que te permitirá determinar si una persona natural es residente fiscal, además de 14 ejemplos que te ayudarán en este proceso.

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 20. Herramienta 

Calendario tributario 2024

Conoce los plazos de las obligaciones y reportes de información financiera, comercial o fiscal exigida en Colombia.

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 21. Herramienta 

Modelo de certificado de no declarante del impuesto de renta y complementario

El certificado de no declarante es necesario si no estás obligado a presentar la declaración de renta por el respectivo año gravable, pero requieres un soporte de tus ingresos y patrimonio como persona natural para realizar un proceso bancario. Aquí podrás descargar un modelo actualizado para el AG 2023.

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 22. Herramienta 

Convertidor de UVT

La unidad de valor tributario –UVT– es una medida para representar valores de diferentes obligaciones tributarias que se reajusta anualmente con base en el IPC. Utiliza este convertidor de UVT para realizar las simulaciones que requieras, ya sea de pesos a UVT o de UVT a pesos.  

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 23. Herramienta 

Listado de códigos de responsabilidades tributarias (RUT casilla 53)

La casilla 53 del RUT es una de las más importantes, ya que expone las responsabilidades tributarias que le aplican al contribuyente.

Esta matriz contiene los códigos y las descripciones de cada una de estas responsabilidades en Excel, actualizada con las nuevas obligaciones introducidas por la Ley 2277 de 2022.

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 24. Herramienta 

Listado de actividades económicas (códigos CIIU)

Los códigos CIIU (códigos de clasificación industrial internacional uniforme) sirven para informar la actividad económica de una empresa o persona natural en el RUT, el registro mercantil, etc.

Compartimos un buscador en Excel que te facilitará la consulta de dichos códigos.

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 25. Herramienta 

[Lista de chequeo] Soportes para preparación y presentación de la declaración de renta de personas naturales

Descarga nuestra lista de chequeo para conocer y llevar un control de los principales documentos que debes solicitar a tu cliente para efectos de la elaboración de su declaración de renta por el AG 2023.

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 26. Herramienta 

Liquidador de topes de ingresos para presentar formatos de conciliación fiscal 2516 y 2517

Elaboramos este liquidador para que un contribuyente pueda determinar si le asiste la obligación de presentar de forma virtual el reporte de conciliación fiscal (formatos 2516 o 2517) con solo ingresar la información de su declaración de renta.

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 27. Herramienta 

Simulador del beneficio de auditoría para 2021, 2022 y 2023

Los contribuyentes del impuesto de renta y complementario pueden obtener en su declaración un beneficio de auditoría. 

Este formato incluye un simulador manual y uno automático (con macros) con los que podrás comprobar si puedes acceder a este beneficio por los AG 2021, 2022 y 2023. 

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 28. Herramienta 

Liquidador de sanción por extemporaneidad antes del emplazamiento

En esta herramienta se puede liquidar la sanción por extemporaneidad de las declaraciones tributarias que no fueron presentadas dentro del plazo, siempre y cuando la Dian no haya proferido el emplazamiento.

Es una guía completa para liquidar la sanción revisando los diferentes tipos de declaraciones.

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 29. Herramienta 

Liquidador de sanción por extemporaneidad después del emplazamiento

En esta herramienta se puede liquidar la sanción por extemporaneidad de las declaraciones tributarias que no se presentaron oportunamente y cuya presentación se realiza después del emplazamiento.

Descarga y usa esta guía completa para liquidar la sanción revisando los diferentes tipos de declaraciones.

Descarga aquí

 30. Herramienta 

Liquidadores de sanción por no declarar

En esta herramienta podrás liquidar la sanción por no declarar diferentes obligaciones tributarias que no se presentaron oportunamente.

Descarga y usa esta guía en Excel para liquidar la sanción por no declarar renta, IVA, INC, activos en el exterior, impuesto al patrimonio, SIMPLE, impuestos saludables, etc.

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 31. Herramienta 

Liquidador de sanción por corrección presentada por el contribuyente

Para liquidar correctamente la sanción por corrección de una declaración tributaria, es necesario revisar si es o no voluntaria, cuáles tarifas deben aplicarse y los beneficios que se pueden imputar.

En este formato en Excel aprenderás paso a paso cómo liquidar la sanción por corrección.

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 32. Herramienta 

Liquidador avanzado en Excel (con macros) de intereses moratorios sobre deudas tributarias

En este liquidador puedes calcular los intereses moratorios sobre deudas tributarias administradas por la Dian, de acuerdo con la fecha que se requiera.

Este se encuentra ajustado a la tasa de interés vigente al mes actual y fue diseñado conforme al artículo 635 del ET y sus modificatorios (Ley 2277 de 2022).

Descarga aquí

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¡No te pierdas las siguientes videoconferencias del Dr. Diego Guevara, líder de investigación contable y tributaria, de Actualícese!

Este es un contenido exclusivo de Suscriptores Platino.

Conoce los temas abordados en estas videoconferencias:

1.1. Cambios al impuesto de renta o de ganancia ocasional del año gravable 2023, que habían sido aprobados en leyes del año 2022 y sentencias de la Corte Constitucional del año 2023  (parte 1)

1.2. Cambios al impuesto de renta o de ganancia ocasional del año gravable 2023, que habían sido aprobados en leyes del año 2022 y sentencias de la Corte Constitucional del año 2023  (parte 2)

1.3. Cambios al impuesto de renta o de ganancia ocasional del año gravable 2023, que habían sido aprobados en leyes del año 2022 y sentencias de la Corte Constitucional del año 2023  (parte 3)

2. Características de la cedulación del impuesto de renta que harán por el año gravable 2023 las personas naturales residentes del régimen ordinario (sin importar si llevan o no contabilidad)

3. Valor patrimonial de algunos activos y pasivos a diciembre 31 de 2023 

4. Consideraciones importantes sobre ingresos brutos, rentas exentas y ganancias ocasionales por herencias

5. La importancia de efectuar la conciliación patrimonial de contribuyentes que se quedaron en el régimen ordinario 

6. ¿Cómo puedes ahorrar en tu próxima declaración de renta?

7. Decreto 2231 de 2023: cambios en la tributación de personas naturales

8. Novedades en la declaración de renta de personas naturales

[member_content type="platino" title="Es una pena, no puedes ver esta importante parte de nuestra ruta (pero te diremos cómo)"]

 1.1. Conferencia 

Cambios al impuesto de renta o de ganancia ocasional del año gravable 2023, que habían sido aprobados en leyes del año 2022 y sentencias de la Corte Constitucional del año 2023 (parte 1)

En esta exposición se hace una explicación general (incluyendo varios ejercicios prácticos que ilustren su respectiva aplicación), sobre las más grandes novedades normativas que afectan este tipo de obligación tributaria (entre ellas las introducidas con la Ley 2277 de 2022; las sentencias de la Corte Constitucional del año 2023; los decretos 1103 de julio de 2023, 2229 de diciembre de 2023 y 2231 de diciembre de 2023; y las resoluciones Dian 011147 de diciembre de 2023, 000044 de marzo de 2024 y 000061 de abril de 2024). 

 1.2. Conferencia 

Cambios al impuesto de renta o de ganancia ocasional del año gravable 2023, que habían sido aprobados en leyes del año 2022 y sentencias de la Corte Constitucional del año 2023  (parte 2)

En la segunda sección de la primera parte se comentan las novedades normativas introducidas por la Ley 2277 del 13 de diciembre de 2022. Entre estas, se destaca el artículo 17, que presume sin prueba en contra que los cultivadores de papa tienen costos por mano de obra del 30 % de sus ingresos brutos a partir del año gravable 2023. El artículo 19, modificado por la Sentencia C-489 de 2023, prohíbe la deducción de regalías al Estado y otros gastos específicos. Se derogaron y modificaron los artículos 158-1 y 256, cambiando los beneficios tributarios por inversiones y donaciones. El artículo 28 permite a las personas y empresas afectadas por el huracán Iota deducir el 150 % de salarios y prestaciones de trabajadores residentes en 2023. También se alteraron los beneficios tributarios de actividades económicas especiales y megainversiones mediante los artículos 207-2, 235-2 y 235-3. Finalmente, los artículos 3, 4 y 5 aumentaron la tributación sobre dividendos gravados y no gravados distribuidos a socios o accionistas desde 2017.

 1.3. Conferencia 

Cambios al impuesto de renta o de ganancia ocasional del año gravable 2023, que habían sido aprobados en leyes del año 2022 y sentencias de la Corte Constitucional del año 2023  (parte 3)

En la tercera parte de este bloque se realizan comentarios a las modificaciones efectuadas a los artículos 206, 331 y 336, e igualmente a la creación del nuevo artículo 336-1 del ET, efectuada mediante los artículos 2, 6, 7 y 60 de la Ley 2277 de diciembre 13 de 2022 (reglamentados con el Decreto 2231 de diciembre 22 de 2023).   

Dichas normas provocaron 6 cambios importantes que afectan a partir del año gravable 2023 la cedulación de las personas naturales y/o sucesiones ilíquidas residentes del régimen ordinario.  

 2. Conferencia 

Características de la cedulación del impuesto de renta que harán por el año gravable 2023 las personas naturales residentes del régimen ordinario (sin importar si llevan o no contabilidad)

En esta parte se analizan los efectos de:  

• Ser persona natural y/o sucesión ilíquida, residente o no residente.  
• Ser persona y/o sucesión ilíquida natural obligada o no obligada a llevar contabilidad. 
• Haber optado por el régimen ordinario o por el régimen simple. 
• La depuración que se deberá efectuar a la cedulación de la renta ordinaria de las personas naturales residentes que por el año gravable 2023 se quedaron en el régimen ordinario (pues no quisieron o no pudieron optar por el régimen simple).   

 3. Conferencia 

Valor patrimonial de algunos activos y pasivos a diciembre 31 de 2023 

En esta exposición se indica por qué es importante definir correctamente el valor fiscal de los activos y pasivos, y se ilustrará con ejercicios prácticos, la forma de definir correctamente el valor patrimonial (fiscal) de varios activos como las acciones en sociedades y los bienes raíces, al igual que de los pasivos.  

 4. Conferencia 

Consideraciones importantes sobre ingresos brutos, rentas exentas y ganancias ocasionales por herencias

En esta exposición se ilustran los puntos más importantes que se deben observar sobre estos temas y se lleva a cabo un ejercicio práctico con la depuración de la renta ordinaria de un asalariado por el año gravable 2023.   

También se hacen comentarios a la importancia del cruce de información con los aportes a la seguridad social de los independientes, las ventas de vehículos y las ventas de bienes raíces. 

 5. Conferencia 

La importancia de efectuar la conciliación patrimonial de contribuyentes que se quedaron en el régimen ordinario 

En esta exposición se ilustra cuáles son las más importantes partidas con las que se debe justificar el incremento en el patrimonio líquido entre los años 2022 y 2023, con la intención de desvirtuar una posible renta por comparación patrimonial. 

 6. Conferencia 

¿Cómo puedes ahorrar en tu próxima declaración de renta?

Es crucial entender las claves de una planificación tributaria exitosa. Para lograrlo, es fundamental dominar cómo presupuestar el impuesto de renta y la retención en la fuente. Estos temas se abordan en detalle en esta conferencia.

 7. Conferencia 

Decreto 2231 de 2023: cambios en la tributación de personas naturales

Conoce los detalles sobre esta reglamentación de la mano del Dr. Diego Guevara.

 8. Conferencia 

Novedades en la declaración de renta de personas naturales

No dejes de ver a continuación el consultorio del Dr. Diego Guevara Madrid, líder de investigación tributaria de Actualícese, quien resuelve múltiples dudas sobre las novedades que deberán tenerse en cuenta para la elaboración de la declaración de renta de las personas naturales por el año gravable 2023. 

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A continuación, te compartimos 9 respuestas a preguntas frecuentes alrededor de este importante tema.

Conoce el listado de los videos a respuestas que puedes encontrar en esta sección:

1. Obligación de llevar contabilidad por quienes ejercen profesiones liberales
2. Personas naturales no residentes obligadas a declarar renta
3. RUT: inscripción por primera vez
4. Pasos para realizar la renovación de la firma electrónica ante la Dian
5. Cambios en el formulario 110 que se utilizará para las declaraciones de renta del AG 2023
6. Personas naturales obligadas a presentar las declaraciones tributarias de forma virtual
7. Plazos para la corrección voluntaria de las declaraciones tributarias
8. Período de firmeza en declaración de renta en la que se liquidan o compensan pérdidas fiscales
9. Firmeza de las declaraciones cuando se solicita devolución y compensación de saldos a favor
   

[member_content type="platino" title="Es una pena, no puedes ver esta importante parte de nuestra ruta (pero te diremos cómo)"]

 1. Respuesta 

Obligación de llevar contabilidad por quienes ejercen profesiones liberales

Las personas que ejercen profesiones liberales declarantes de renta ¿se encuentran obligadas a llevar contabilidad?

 2. Respuesta 

Personas naturales no residentes obligadas a declarar renta

Si una persona natural no residente en Colombia tiene un bien raíz por $200.000.000 e ingresos por arriendos de $20.000.000 mensuales, ¿debe declarar renta? 

 3. Respuesta 

RUT: inscripción por primera vez

¿Cuál es el momento oportuno para que se inscriba en el RUT una persona natural que va a declarar por primera vez? 

 4. Respuesta 

Pasos para realizar la renovación de la firma electrónica ante la Dian

¿Los contribuyentes que tienen pendiente hacer la renovación de la firma electrónica pueden ir directamente a la Dian o deben pedir una cita? ¿Cuáles son los pasos para renovar la firma electrónica? ¿Cada cuánto se debe hacer este proceso? ¿Qué normas regulan esta obligación fiscal?

 5. Respuesta 

Cambios en el formulario 110 que se utilizará para las declaraciones de renta del AG 2023

¿Cuál es el formulario 110 que se utilizará para las declaraciones de renta del año gravable 2023 y cuáles son los nuevos renglones que se utilizarían por primera vez? 

 6. Respuesta 

Personas naturales obligadas a presentar las declaraciones tributarias de forma virtual

¿Cuáles personas naturales están obligadas a presentar sus declaraciones tributarias de forma virtual?

 7. Respuesta 

Plazos para la corrección voluntaria de las declaraciones tributarias

¿Cuáles son los plazos con que cuenta el contribuyente para efectuar correcciones voluntarias a sus declaraciones tributarias antes de que dichas declaraciones queden en firme?

 8. Respuesta 

Período de firmeza en declaración de renta en la que se liquidan o compensan pérdidas fiscales

¿Cuál es el período de firmeza para las declaraciones de renta en las que se liquidan pérdidas fiscales o se compensan pérdidas fiscales?

 9. Respuesta 

Firmeza de las declaraciones cuando se solicita devolución y compensación de saldos a favor

¿Cuál es el término de firmeza de las declaraciones que presentan saldos a favor cuando se solicita la devolución o compensación de estos?

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