27 formatos para preparar la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2020

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  • Publicado: 23 marzo, 2021

27 formatos para preparar la declaración de renta de personas jurídicas por el año gravable 2020

Conoce esta publicación con 27 formatos incluidos en tu Suscripción Actualícese que te servirán de guía para realizar diferentes simulaciones y estudiar las novedades sobre la preparación de la declaración de renta y complementario de personas jurídicas por el año gravable 2020.

¡Descárgalos aquí!

Queremos acompañarte en el proceso de preparación y declaración del impuesto de renta y complementario de personas jurídicas para el año gravable 2020, por tanto, hemos realizado esta compilación especial de 27 formatos en Excel, Word y PDF con los que podrás abordar al detalle esta importante obligación tributaria.

También dejamos a tu disposición nuestros editoriales relacionados:

¡Estos formatos están incluidos en tu Suscripción Básica, Oro y Platino! Puedes acceder a cualquiera de ellos ingresando en el enlace ubicado en cada título.

¡Gracias por hacer parte de la familia Actualícese!

1. Liquidador del formulario 110 y formato 2516: declaración de renta – personas jurídicas AG 2020

Haz clic aquí para ver las recomendaciones que te interesarán y están relacionadas con la temática de este artículo.

En este archivo de Excel el Dr. Diego Guevara Madrid, líder en investigación tributaria, ha alojado todas las novedades y anexos que debes tener en cuenta para preparar el formulario 110 y formato 2516 para la declaración de renta o ingresos y patrimonio de personas jurídicas –AG 2020–.

2. Casos de ganancia ocasional por venta de activos fijos depreciables del año gravable 2020

En esta herramienta puedes encontrar tres casos de ganancia ocasional en venta de activos fijos, a saber:

  • cuando la utilidad en venta es superior a la depreciación;
  • cuando la utilidad es inferior a la depreciación; y
  • cuando genera una pérdida en la venta del activo fijo.

3. Códigos de responsabilidades tributarias (RUT casilla 53)

La casilla 53 del registro único tributario –RUT– es una de las más importantes, puesto que expone las responsabilidades tributarias que le aplican al contribuyente.

Compartimos una matriz con los códigos y descripciones de cada una de estas responsabilidades.

4. Simulador de casos de descuentos y donaciones especiales: conciliación contable y tributaria

En este liquidador encontrarás tres (3) casos de descuentos tributarios y deducciones que aplican para el período gravable 2020, a saber: 1) donaciones a entidades sin ánimo de lucro, 2) inversión en proyectos de investigación y 3) donaciones a programas de instituciones de educación superior.

5. Simulador de 4 casos de deducciones y costos estimados para la declaración de renta

En este liquidador encontrarás tres (3) casos de deducciones y un (1) caso de costos estimados en la enajenación de activos que aplican para el período gravable 2020.

Te invitamos a descargarlo, consultar nuestro material relacionado y realizar tus propias simulaciones.

6. Simulador de casos de beneficios tributarios por donaciones en el año gravable 2020

Durante el año gravable 2020 se podrá tomar como descuento o deducción las donaciones realizadas a determinadas entidades. Esto dependiendo del cumplimiento de los requisitos establecidos en la normativa vigente.

Este simulador te permitirá conocer cuáles donaciones otorgan beneficios tributarios.

7. Rentas exentas para empresas de economía naranja – año gravable 2020

El artículo 235-2 del ET contempla el beneficio de siete (7) años de rentas exentas para las sociedades que se creen hasta 2021 y que exploten una de las actividades de la economía naranja.

En el siguiente formato podrás ubicar las actividades que califican dentro del concepto de economía naranja.

8. Modelo del certificado anual para socios y/o accionistas por el año 2020

A continuación, presentamos un modelo del certificado que debe expedirse a los socios o accionistas por el año gravable 2020.

Con esta información el socio o accionista podrá determinar cómo calcular su propio impuesto sobre los dividendos y participaciones.

 

9. Rentas exentas para personas jurídicas – período gravable 2020

En el siguiente listado encontrarás las rentas exentas que se podrán incluir en las declaraciones de renta de personas jurídicas por el período gravable 2020.

Recuerda que para este período se encuentran vigentes las disposiciones de la Ley 2010 de 2019.

10. Histórico de la tasa representativa del mercado –TRM– 2020

Compartimos una guía que compila el histórico de la TRM del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020.

La tasa representativa del mercado es la cantidad de pesos colombianos equivalentes a un dólar de los Estados Unidos. Para el 31 de diciembre de 2020 se presentó una TRM de $3.432,50.

11. Liquidador e histórico de porcentajes de reajuste fiscal

Los porcentajes de reajuste fiscal pueden ser utilizados para que los contribuyentes actualicen de manera opcional el costo fiscal de sus activos fijos.

Compartimos este modelo en Excel con el que podrás verificar el costo fiscal del activo fijo de acuerdo con el artículo 70 del Estatuto Tributario.

12. Costo fiscal de inventarios para obligados a llevar contabilidad, ¿cómo determinarlo?

La Ley de crecimiento económico 2010 de 2019 no realizó cambios a la forma en la que se determina el costo fiscal de los inventarios.

Aprende con esta matriz cómo establecer el costo de este tipo de activos para un obligado a llevar contabilidad y algunas consideraciones sobre impuesto diferido.

13. Convertidor de UVT

La unidad de valor tributario –UVT– es una medida para representar valores de diferentes obligaciones tributarias.

Esta unidad de valor se reajusta anualmente con base en el índice de precios al consumidor –IPC–, y es publicada por la Dian antes del 1 de enero de cada año.

14. Modelo para identificar ingresos que no se consideran de fuente nacional – período gravable 2020

En este formato en Excel conocerás cuáles son los ingresos de fuente extranjera que se tendrán en cuenta para el período gravable 2020.

Este formato ha sido generado conforme a lo expuesto en el artículo 84 de la Ley 2010 de diciembre 27 de 2019, e incluye material relacionado y comentarios.

15. Nuevos descuentos tributarios para el cierre fiscal 2020: casos prácticos

En los años 2018 y 2019 se emitieron diferentes normas que cambiaron las reglas de juego para los descuentos tributarios que pueden ser utilizados en la depuración del impuesto a pagar.

Con base en esto, exponemos dos casos de descuentos tributarios que se usarán para este cierre fiscal 2020.

16. Depreciación y valor máximo a deducir en impuesto de renta

El parágrafo 1 del artículo 137 del ET estipula las tarifas máximas de depreciación anual por aplicar mientras no exista reglamentación por parte del Gobierno.

En este formato podrás determinar el valor máximo a deducir por dicho concepto en el período gravable 2020.

17. Lista de convenios internacionales para evitar la doble tributación – año gravable 2020

Con este modelo en Excel encontrarás el detalle de los convenios con los que Colombia pretende evitar la doble tributación internacional y prevenir la evasión fiscal.

Encontrarás los que están vigentes para el año gravable 2020, los que están en trámite y la normativa relacionada.

18. Liquidador para el cálculo de la renta presuntiva del año gravable 2020

Mediante este formato se podrá determinar el valor de la renta presuntiva del contribuyente para el período gravable 2020.

Recuerda que la Ley 2010 de 2019 fijó el porcentaje de renta presuntiva a través de su artículo 90, y que dicha norma es la que rige para el período gravable 2020.

19. Carta para solicitar el certificado de donación para efectuar descuento tributario

Te explicamos quiénes pueden manejar las donaciones como descuento tributario con base en lo expuesto en los artículos 125-1 y 257 del ET y 1.2.1.4.3 del DUT 1625 de 2016.

Además, compartimos esta carta con la cual podrás solicitarle a la entidad beneficiaria el certificado de la donación realizada.

20. Modelo certificación para que proceda descuento tributario por donación realizada

El descuento en renta del 25 % del valor donado a entidades del régimen tributario especial o a las entidades no contribuyentes de los artículos 22 y 23 del ET procede si las entidades beneficiarias cumplen con los requisitos del artículo 125-1 del ET y expiden un certificado al donante.

21. Zomac: listado automatizado de municipios pertenecientes a estas zonas

Mediante el Decreto 1650 de octubre 09 de 2017 se reglamentó el beneficio de progresividad en renta para las empresas instaladas en los municipios que se encuentran dentro de las zonas más afectadas por el conflicto armado –Zomac–. Son 344 los municipios que pertenecen a dichas zonas. ¡Conoce el listado automatizado aquí!

22. Listado de actividades económicas (códigos CIIU)

Presentamos una guía en Excel para facilitar la consulta de las diferentes actividades económicas (códigos de clasificación industrial internacional uniforme –CIIU–).

Estas actividades son requeridas por diferentes entes (como la Dian) y sus respectivos códigos deben estar actualizados en el RUT.

23. Compensación de pérdidas fiscales y exceso de renta presuntiva (caso impuesto diferido)

Los excesos de renta presuntiva sobre renta líquida generan créditos fiscales, ya que en el futuro el contribuyente puede usar esos excesos para disminuir el impuesto a pagar.

El párrafo 29.21 del Estándar para Pymes exige que se calcule un impuesto diferido activo ante estos créditos fiscales. Conoce un caso completo en este archivo de Excel.

24. Simulador de los efectos del rechazo de costos y gastos en efectivo a partir de 2018

Compartimos este simulador de efectos de bancarización creado por nuestro líder de investigación tributaria, el Dr. Diego Guevara Madrid.

Este formato es útil para conocer qué parte de los pagos realizados en efectivo por el contribuyente será aceptada, para efectos fiscales, como costo, deducción, pasivo o impuesto descontable.

25. Impuesto diferido por diferencias en la tasa de depreciación de propiedades, planta y equipo

En este formato avanzado de Excel compartimos las diferencias entre la medición inicial y posterior de una maquinaria.

Además, exponemos qué situaciones se pueden o no presentar ante una diferencia entre la tasa de depreciación contable y fiscal, y cómo contabilizar y presentar el impuesto diferido.

26. Certificación de disminución de inventarios por obsolescencia

Entre los conceptos por los cuales puede disminuirse el inventario se encuentra la obsolescencia.

Según el numeral 2 del artículo 64 del ET, modificado por el artículo 43 de la Ley 1819 de 2016, dicho inventario será deducible en renta siempre que se cuente con una certificación como la aquí indicada.

27. Calendario tributario 2021 – automatizado en Excel

Compartimos este calendario automatizado en el que podrás ubicar los plazos para declarar y pagar los impuestos nacionales durante 2021.

Podrás consultar los vencimientos según el responsable (persona natural o jurídica, entidad del régimen tributario especial o no contribuyente –declarante o no–).

Además, si deseas ampliar tu conocimiento sobre cómo utilizar esta herramienta, te invitamos a revisar el siguiente video:

Por último, te invitamos a adquirir la Guía Multiformato: Novedades en la declaración de renta de personas jurídicas y en la declaración anual del SIMPLE AG 2020, en la que de la mano de nuestro líder de investigación tributaria, el Dr. Diego Guevara Madrid, podrás estudiar en profundidad las novedades y qué debes tener en cuenta para preparar la declaración de renta de personas jurídicas y la declaración anual del SIMPLE en el año gravable 2020. Además, tendrás acceso a un libro virtual en PDF de más de 100 páginas, el acceso a 8 horas de conferencias, a materiales en Excel, Word y PDF y podrás enviar preguntas para ser seleccionadas y resueltas en un consultorio exclusivo de 3 horas que el Dr. Guevara realizará el 10 de abril de 2020.

Material relacionado:

 


 

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