Actualizado: 17 abril, 2019 (hace 5 años)
La solicitud de información exógena tributaria por el año gravable 2018 ha sido modificada en tres ocasiones; la última actualización se dio a conocer el 23 de abril de 2019. Para facilitarle a nuestros suscriptores la elaboración de dicho reporte, hoy entregamos guías útiles para su diligenciamiento.
*Documentos realizados y revisados por nuestro líder de investigación tributaria y contable, Diego Guevara M.
Esta información fue actualizada en abril 26 de 2019 con base en las modificaciones realizadas por la Resolución 000024 de abril 9 del mismo año, la cual solo fue dada a conocer a través del Diario Oficial 50928 hasta el 23 de abril de 2019.
Con el fin de facilitar el reporte de la información exógena tributaria por el año gravable 2018, en Actualícese ponemos a su disposición, una vez más, las herramientas guía de Excel con los formatos más importantes. Los documentos en mención cuentan con comentarios y descripciones en las que se detallan todas las novedades que afectan el actual reporte.
En total, esta guía cuenta con catorce archivos de Excel en los que hemos incluido ejercicios e instrucciones básicas sobre la forma en la que se podrán elaborar algunos de los formatos más importantes con la información exógena tributaria del año gravable 2018, los cuales fueron solicitados a través de la Resolución 000060 de 2017, norma que ha sido modificada en tres ocasiones (ver resoluciones 000021 y 000045 de 2018 y 000024 de 2019, incluida en el Diario Oficial 50928 de abril 16 de 2019, el cual solo se hizo visible en internet el martes 23 de abril de 2019).
Los archivos que contiene esta guía son los siguientes:
- Resumen de categorías de informantes de exógena por el año gravable 2018 y formatos que deben usar: en esta herramienta puede encontrar un cuadro- resumen con las categorías de las personas o entidades que deben presentar información exógena por el año gravable 2018. Se relacionan los formatos que deben entregar, la información a reportar y se indican las fechas para presentar tales formatos.
- Formato 1001 v.10 (pagos y retenciones a terceros durante el año gravable 2018; literales “b” y “e” del artículo 631 del ET).
- Formato 1003 v.7 (retenciones a título de renta, IVA y timbre que le hayan practicado durante 2018 a la persona jurídica o natural reportante; literal “c” del artículo 631 del ET).
- Formato 1004 v.7 (detalle de los valores por descuentos tributarios que se hayan incluido en las declaraciones de renta del año gravable 2018; literal “d” del artículo 631 del ET).
- Formatos 1005 v.7 y 1006 v.8 (detalle de los valores por IVA descontable, IVA generado e INC que se hayan llevado a las declaraciones del IVA de 2018; literales “e” y “f” del artículo 631 del ET).
- Formato 1007 v.9 (detalle de los ingresos propios facturados o recibidos directamente durante 2018; literal “f” del artículo 631 del ET).
- Formato 1008 v.7 (detalle de los saldos fiscales de las cuentas por cobrar a diciembre 31 de 2018; literal “i” del artículo 631 del ET).
- Formato 1009 v.7 (detalle de los saldos fiscales de las cuentas por pagar a diciembre 31 de 2018; literal “h” del artículo 631 del ET).
- Formato 1010 v.8 (información a diciembre 31 de 2018 de los socios, accionistas, comuneros, cooperados e, incluso, asociados de los fondos de empleados; literal “a” del artículo 631 del ET).
- Formato 1011 v.6, 1012 v.7 y 2275 v.1 (detalle de “Otros datos” de la declaración de renta o de ingresos y patrimonio, y de las declaración de IVA; literal “k” del artículo 631 del ET).
- Formatos 5247 v.1, 5248 v.1, 5249 v.1, 5250 v.1, 5251 v.1 y 5252 v.1 (detalle de reportes de mandatarios en contratos de mandato durante el año gravable 2018; literales “b”, “e”, “f”, “h” e “i” del artículo 631 del ET).
- Formato 1647 v.2 (detalle de los ingresos que se recibieron –facturaron– para terceros por desarrollar figuras como la de intermediación comercial durante el año gravable 2018; literal “g” del artículo 631 del ET).
- Formato 5253 v.1 (detalle de la información de los beneficiarios efectivos durante el año gravable 2018; literal “n” del artículo 631-5 del ET).
- Formatos 2276 v.2 y 2280 v.1 (detalle de los pagos y retenciones a empleados durante el año gravable 2018 y detalle de datos de mujeres víctimas de violencia contratadas durante 2018; ver artículo 631-3 del ET).
Aprende todo sobre las novedades en la preparación y presentación de información exógena, de la mano de nuestro líder en investigación tributaria el Dr. Diego Guevara, en el seminario presencial Novedades en información exógena tributaria a la Dian del año gravable 2018, dictado en abril y mayo de 2019.
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