Caso práctico de provisión por demanda: cálculo por impuesto diferido

Un vehículo de la empresa, mientras ejercía sus labores, atropelló a un peatón. La empresa está demandada en 500 millones de pesos. La provisión pasiva genera un gasto no deducible en este periodo. ¿Es deducible este gasto cuando sea pagado y por lo tanto se debe calcular un activo por impuesto diferido?

Disfruta de todos los beneficios exclusivos que te brinda ser suscriptor. Inicia sesión aquí para aprovechar al máximo lo que tenemos preparado para ti. Si aún no cuentas con una suscripción, te invitamos a que conozcas todas nuestras opciones disponibles.

Los recientes cambios legislativos han redefinido las reglas sobre la deducibilidad de las provisiones por litigios. Esto impacta directamente el cálculo del impuesto diferido, una tarea clave para contadores y gerentes financieros.

En este video, te explicamos las implicaciones de estas modificaciones y te mostramos cómo aplicarlas correctamente. Prepárate para tomar decisiones informadas y mantener tu contabilidad al día.

Puntos destacados:

• Un caso práctico permite analizar a una empresa demandada por un accidente con un vehículo de su flota, mostrando los retos contables y fiscales de este tipo de situaciones.
• La provisión pasiva generada por este litigio representa un gasto no deducible en un inicio, pero que se convierte en deducible en el momento del pago.
• Con la Ley 2277 de 2022, el artículo 105 del ET se modificó para aclarar las condiciones bajo las cuales las condenas pueden ser deducibles fiscalmente.
• Es crucial interpretar si una condena tiene carácter punitivo, ya que este factor determina si es posible deducir el gasto asociado.
• Las empresas deben revisar cuidadosamente sus cálculos de activos por impuesto diferido a la luz del nuevo marco legal, considerando no solo litigios laborales, sino también aquellos de otras índoles.

Juan Fernando Mejía, experto consultor en Estándares Internacionales e impuestos, explica este tema en el consultorio contable “Aspectos claves del impuesto diferido”.

Accede ahora en nuestro canal youtube.com/@actualicesevideo

Accede al consultorio completo en Aspectos claves del impuesto diferido.

Todo lo relacionado sobre los análisis comerciales más consultados en el 2023, lo encuentras en el análisis 360:

👉 En Actualícese Video puedes encontrar conferencias, charlas, tips y cápsulas de información para aprender y actualizarte diariamente.

🚀 Suscríbete a nuestro canal Actualícese Video aquí: http://actualice.se/ytvideo/