Novedades en la Preparación de la Declaración de Renta Año Gravable 2009 para Personas Jurídicas – Módulo 3 – Dr. Oswaldo Pérez

Sobre esta conferencia…

En este tercer módulo, se tratan temas relacionados con la determinación de la Renta Líquida Gravable, la Liquidación del Impuesto, las Ganancias Ocasionales, Deducciones y sus Limitaciones a la luz de las Sentencias del Consejo de Estado. Igualmente, se refiere a Gastos Restringidos por la Normas Fiscales, Pérdidas en venta de vehículos, Formalidades necesarias para propósitos fiscales, Soportes de los Costos y Gastos. Finaliza explicando la utilización de la Retención en la Fuente, Donaciones y Gastos en el Exterior.

Temario:

• Determinación de la Renta Líquida Gravable
• Ingresos de Fuente Nacional
• Consideraciones Fiscales sobre algunos de los ingresos registrados en la contabilidad
• Valor de los Ingresos en Especie
• Ingresos no Constitutivos de Renta ni Ganancia Ocasional
• Requisitos Generales
• Definición – Erogaciones
• Sentencia Consejo de Estado – Expediente 16286 Octubre 2009
• Improcedencia de Gastos y Viáticos Sindicales
• Sentencia Consejo de Estado – Expediente 16454 Agosto de 2009
• Sentencia Consejo de Estado – Expediente 15926 Marzo de 2009
• Gastos restringidos por el legislador
• Pérdida en Venta de Títulos
• Formalidades que se deben cumplir para Propósitos Fiscales
  • Soportes de los Costos y Deducciones
  • Retención en la Fuente y Regulaciones Cambiarias
• Requisitos especiales
  • 1-Inversiones en Activos
  • 2-Inversiones en Medio Ambiente
  • 3-Inversiones Desarrollo Científico o Donaciones
• Activos Fijos Reales Productivos
• Gastos en el Exterior
• Gastos en el Exterior con Casa Matriz y Vinculados

Continuación de este tema

• Módulo 1
• Módulo 2

Material Complementario

• Guía para la Preparación y Presentación de la Declaración de Renta 2009 de Personas Jurídicas

• [Excel] Plantilla básica para elaborar el Formulario 110 Declaración de Renta 2009 obligados a llevar contabilidad

• Declaración de Renta, Precios de Transferencia, Información Exógena y Reportes a Supersociedades ¿por dónde empezar?

• ¿Cómo operará el Beneficio de Auditoría en las Declaraciones de Renta año gravable 2009?

• ¿Cómo se lleva a la Declaración de Renta el saldo en Bancos a Diciembre 31?

• DIAN establece nueva norma única para definir quiénes quedan obligados a presentar sus declaraciones virtualmente

• [Excel] Modelo para conciliar el patrimonio neto contable y el patrimonio líquido fiscal a diciembre de 2009

• [Excel] Simulador de los efectos de las ventas en el 2009 de activos fijos depreciables que constituyeron ganancia ocasional

• Calendarios Tributarios 2010

• Formulario Dian: Declaración de Renta y Complementarios o de Ingresos y Patrimonio para Personas Jurídicas y Asimiladas, Personas Naturales y Asimiladas Obligadas a llevar Contabilidad.